УТРАТИЛ СИЛУ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Губернатора Тульской области от 13.04.2001 N 141
ГУБЕРНАТОР
ТУЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 24 февраля 2000 г. N 65
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ ГУБЕРНАТОРА
ТУЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 29.11.99 Г. N 440 "О КАССОВОМ
ОБСЛУЖИВАНИИ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА ПО
РАСХОДАМ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ"
В соответствии со статьями 155 и 168 Бюджетного кодекса
Российской Федерации, постановляю:
1. Внести изменения в постановление губернатора Тульской
области от 29.11.99 г. N 440 "О кассовом обслуживании исполнения
областного бюджета по расходам получателей бюджетных средств".
1.1. Пункт 2 постановления изложить в следующей редакции:
"2. Просить Главное управление Центрального банка Российской
Федерации по Тульской области (Лисенков М.Е.) открыть финансовому
управлению администрации Тульской области бюджетный счет для учета
средств бюджетополучателей".
1.2. Приложения 1 и 3 к постановлению изложить в новой
редакции (прилагаются).
2. Постановление вступает в силу с момента подписания.
Губернатор Тульской области
В.А.СТАРОДУБЦЕВ
Приложение 1
к постановлению губернатора
Тульской области
от 29.11.99 г. N 440
в редакции постановления
губернатора Тульской
области
от 24.02.2000 N 65
СОГЛАШЕНИЕ
между администрацией Тульской области и управлением
федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации по Тульской области о кассовом
обслуживании исполнения областного бюджета по
расходам получателей бюджетных средств
В соответствии со статьей 118 Федерального закона от 22.02.99
N 36-Ф3 "О федеральном бюджете на 1999 год", в целях
полномасштабного перехода на казначейскую систему исполнения
бюджетов Российской Федерации всех уровней, Управление
федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации по Тульской области в лице руководителя Натарова В.Н.,
действующего на основании Положения о федеральном казначействе
Российской Федерации, утвержденного постановлением Совета
Министров - Правительства Российской Федерации от 27 августа 1993
года N 864, и Администрация Тульской области, в лице губернатора
Тульской области Стародубцева В.А., действующего на основании
Устава (Основного закона) Тульской области, именуемые в дальнейшем
"Стороны", заключили настоящее Соглашение о нижеследующем.
Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1. Администрация Тульской области поручает управлению
федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации по Тульской области осуществление учета кассового
обслуживания исполнения областного бюджета по расходам получателей
бюджетных средств.
Учет кассового исполнения областного бюджета по расходам
получателей бюджетных средств осуществляется в соответствии с
нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные
правоотношения, принятыми органами государственной власти
Российской Федерации, органами государственной власти Тульской
области в пределах своей компетенции.
Полномочия управления федерального казначейства Министерства
финансов Российской Федерации по Тульской области по учету
кассового обслуживания исполнения областного бюджета по расходам
получателей бюджетных средств определяются настоящим Соглашением.
Статья 2. Администрация Тульской области организует и
обеспечивает исполнение областного бюджета.
Администрация Тульской области функции по кассовому
обслуживанию исполнения расходов областного бюджета через
казначейскую систему возлагает на финансовое управление
администрации области.
Учет кассового исполнения областного бюджета по расходам
получателей бюджетных средств осуществляется органами федерального
казначейства во взаимодействии с финансовым управлением
администрации области и ГРКЦ ГУ ЦБ по Тульской области г. Тулы.
Финансовое управление администрации области осуществляет
контроль (предварительный, текущий и последующий) за
финансированием бюджетных учреждений строго в соответствии с
утвержденными сметными назначениями и использованием зачисленных
на лицевые счета учреждений бюджетных средств по целевому
назначению.
Статья 3. Финансовое управление администрации Тульской области
для учета средств бюджетополучателей областного бюджета открывает
в ГРКЦ ГУ ЦБ по Тульской области г. Тулы бюджетный счет 40201
"средства субъектов Российской Федерации". Счет открывается на
основе договора, заключаемого в порядке, определенном Указом
Президента Российской Федерации от 12 мая 1997 года N 477 " О
мерах по усилению контроля за использованием средств федерального
бюджета".
Статья 4. Учреждения и организации, финансируемые из
областного бюджета, закрывают текущие бюджетные счета в банке на
основании уведомления финансового управления о закрытии бюджетного
счета распорядителя бюджетных средств. Остатки средств на этих
счетах перечисляются на основной бюджетный счет областного
бюджета. В управлении федерального казначейства Министерства
финансов Российской Федерации по Тульской области указанным
учреждениям и организациям открываются лицевые счета, на которых
отражаются финансирование получателей бюджетных средств и их
кассовые расходы. Учреждениям, расположенным на территории
муниципальных образований, кроме лицевого счета в управлении
федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации по Тульской области, открывается лицевой счет в
соответствующих отделениях федерального казначейства для получения
наличных денег.
При наличии картотеки неоплаченных расчетных документов на
момент открытия лицевых счетов учреждения и организации совместно
с финансовым управлением анализируют причины ее возникновения и
принимают меры по ликвидации картотеки.
Порядок учета операций, открытие и ведение лицевых счетов по
получателям бюджетных средств в управлении федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации по
Тульской области осуществляется в соответствии с порядком,
утвержденным Министерством финансов РФ.
Финансирование расходов учреждений из областного бюджета
осуществляется через их лицевые счета в соответствии с действующим
законодательством и на основании представляемых в установленном
порядке реестров.
Раздел 2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
Статья 5. Управление федерального казначейства Министерства
финансов Российской Федерации по Тульской области в процессе
осуществления учета кассового исполнения расходов областного
бюджета принимает на себя следующие обязательства:
- открывает в установленном порядке получателям бюджетных
средств лицевые счета для учета движения средств;
- обеспечивает учет финансирования учреждений и организаций,
содержащихся за счет средств областного бюджета. При этом реестры
на финансирование принимаются от финансового управления
администрации области в пределах имеющегося остатка денежных
средств на счете финансового управления для учета средств
бюджетополучателей, уменьшенного на остаток неиспользованного
финансирования на лицевых счетах получателей бюджетных средств;
- производит учет операций в разрезе кодов бюджетной
классификации по расходам получателей бюджетных средств на
основании расчетно - платежных документов, с соответствующей
отметкой финансового управления администрации области,
подтверждающей обоснованность и законность проведения операций, а
также на основании исполнительных документов о бесспорном
взыскании средств в соответствии с действующим законодательством;
- при недостаточности денежных средств на лицевом счете
учреждения помещает в картотеку предъявленные к счету инкассовые
поручения и требования, осуществляет списание средств со счета в
соответствии с порядком финансирования, учета и отчетности при
казначейской системе исполнения расходов областного бюджета;
- производит записи в лицевых счетах на основании надлежаще
оформленных расчетно - денежных документов (реестров, платежных
поручений, чеков) установленной формы;
- ежедневно представляет финансовому управлению сведения в
разрезе лицевых счетов о расчетных документах, помещенных в
картотеку "Расчетные документы не оплаченные в срок";
- обеспечивает ежедневную выдачу информации о движении и
остатках средств на лицевых счетах, открытых бюджетным
учреждениям. Информация предоставляется в соответствии с
регламентом работы, установленном во временном соглашении "О
порядке взаимодействия по списанию и зачислению средств
электронным способом и информационного обмена между финансовым
управлением администрации Тульской области и управлением
федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации по Тульской области;
- выдает финансовому управлению администрации области, по мере
совершения операций, выписки из лицевых счетов бюджетополучателей;
- обеспечивает конфиденциальность операций бюджетных средств в
соответствии с действующим законодательством;
- консультирует получателей бюджетных средств по вопросам
документооборота и вопросам, возникающим в процессе расчетного
обслуживания;
- подтверждает по состоянию на 1 января каждого года остатки
на лицевых счетах получателей бюджетных средств.
Управление федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации по Тульской области имеет право:
- получать от финансового управления администрации области
реестры на финансирование расходов по установленной форме с
указанием полного кода бюджетной классификации расходов бюджетов
Российской Федерации;
- осуществлять операции по лицевым счетам в пределах имеющихся
остатков средств;
- требовать от получателя средств областного бюджета
соблюдение правильности оформления платежных поручений на
перечисление средств;
- приостанавливать или прекращать проведение кассовых операций
по распоряжениям администрации Тульской области или финансового
управления администрации области;
- не принимать к исполнению платежные поручения, оформленные с
отклонениями от действующих требований.
Статья 6. Финансовое управление администрации Тульской области
принимает на себя следующие обязательства:
- предоставлять выписки по счету финансового управления для
учета средств бюджетополучателей по электронной почте и на
бумажном носителе;
- предоставлять реестры на финансирование расходов по
установленной форме в пределах имеющихся средств на счете
финансового управления для учета средств бюджетополучателей,
уменьшаемых на сумму неиспользованных остатков на лицевых счетах
получателей бюджетных средств в разрезе функциональной и
экономической классификации расходов бюджетов Российской
Федерации;
- проверять расчетно - платежные документы получателей
бюджетных средств в части соответствия платежа сметным назначениям
и средствам, зачисленным на лицевой счет, по кодам экономической
классификации и наименованию расхода, а также подтверждающие
обоснованность расхода документы;
- на оборотной стороне платежного поручения проставлять штамп
"Проверено", указав дату приемки платежного поручения и подпись
лица, проводившего его проверку;
- соблюдать порядок оформления платежных документов при
финансировании расходов.
Финансовое управление администрации Тульской области имеет
право:
- распоряжаться средствами, находящимися на бюджетном счете
финансового управления, для учета средств бюджетополучателей в
пределах его остатка за минусом неиспользованного финансирования
на лицевых счетах получателей средств;
- распоряжаться средствами, находящимися на лицевых счетах
получателей, в соответствии с действующим законодательством;
- получать от управления федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации по Тульской области
необходимую информацию по движению средств на лицевых счетах
обслуживаемых учреждений в соответствии с Временным соглашением "О
порядке взаимодействия по списанию и зачислению средств
электронным способом и информационного обмена между финансовым
управлением администрации Тульской области и управлением
федерального казначейства";
- контролировать своевременность зачисления и списания средств
с лицевых счетов получателей бюджетных средств;
- получать выписки из лицевых счетов получателей бюджетных
средств.
Статья 7. Управление федерального казначейства Министерства
финансов Российской Федерации по Тульской области не несет
ответственности:
- по обязательствам администрации области и получателей
бюджетных средств;
- за выплату наличных денежных средств по утерянному или
похищенному чеку,
- за правильность содержащихся в расчетных документах сведений
и арифметических ошибок.
Убыток, который произойдет вследствие оплаты чека или
платежного поручения с подложными подписями, подложной печатью или
подложным текстом, несет получатель средств областного бюджета,
если в установленном законом порядке не будет доказана вина
финансового управления администрации области.
Раздел 3. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
Статья 8. Финансовое управление администрации Тульской области
ежемесячно передает управлению федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации по Тульской области
расходные материалы, необходимые для работы по учету кассового
обслуживания исполнения расходов областного бюджета.
Раздел 4. СРОК ДЕЙСТВИЯ СОГЛАШЕНИЯ
Статья 9. Соглашение вступает в силу с _________ 2000 года и
действует в течение бюджетного года.
Действие настоящего Соглашения может быть прекращено по
соглашению сторон или по письменному уведомлению одной из сторон
при условии, что уведомление о прекращении действующего соглашения
направлено другой стороне не позднее двух месяцев до даты
прекращения настоящего соглашения.
Соглашение считается продленным на следующий бюджетный год,
если ни одна из сторон не заявила о прекращении действия
настоящего соглашения.
Стороны имеют право в одностороннем порядке расторгнуть
настоящее Соглашение в случае несоблюдения его условий с
соответствующим уведомлением другой стороны в письменной форме.
Губернатор Начальник управления федерального
Тульской области казначейства Министерства финансов
РФ по Тульской области
В.А.СТАРОДУБЦЕВ В.Н.НАТАРОВ
Приложение 3
к постановлению губернатора
Тульской области
от 29.11.99 г. N 440
в редакции постановления
губернатора Тульской
области
от 24.02.2000 N 65
ПОРЯДОК
финансирования, учета и отчетности при
казначейской системе исполнения расходов
областного бюджета
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Финансовому управлению администрации Тульской области для
учета средств бюджетополучателей из областного бюджета открывается
в ГРКЦ ГУ ЦБ по Тульской области г. Тулы бюджетный счет на
балансовом счете 40201 "средства субъектов Российской Федерации"
на основе договора, заключаемого в порядке, определенном Указом
Президента Российской Федерации от 12.05.97 г. N 477.
2. Учреждениям и организациям, финансируемым из областного
бюджета, открываются лицевые счета в управлении федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации по
Тульской области по мере их перевода на финансирование через
казначейскую систему (открываются счета на каждый вид расходов).
3. Открытие и ведение лицевых счетов распорядителей кредитов,
учета движения средств на этих счетах в управлении федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации по
Тульской области осуществляется в соответствии с порядком,
утвержденным Министерством финансов Российской Федерации.
4. Управление денежными средствами на лицевых счетах
осуществляется распорядителями кредитов в соответствии с
действующим законодательством и инструкциями Министерства финансов
РФ по исполнению бюджетов субъектов Российской Федерации.
5. Финансовое управление администрации области обеспечивает
предварительный, текущий и последующий контроль за целевым
использованием учреждениями и организациями средств областного
бюджета в соответствии с утвержденными сметами расходов и другими
документами, подтверждающими обоснованность расходов по лицевым
счетам бюджетополучателей.
6. Финансовое управление администрации области в целях
обеспечения непрерывности процесса исполнения областного бюджета
по расходам получателей бюджетных средств через казначейскую
систему может вносить в рабочем порядке соответствующие изменения
и дополнения к настоящему Порядку по согласованию с
заинтересованными сторонами.
7. Финансовое управление администрации области, управление
федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации по Тульской области и бюджетополучатели заключают
договора на расчетно - кассовое обслуживание лицевых счетов
бюджетополучателей.
ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ И ПОРЯДОК
УЧЕТА ПО ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ
1. Учреждениям, предприятиям, организациям может быть открыто
несколько лицевых счетов в зависимости от количества разделов,
подразделов бюджетной классификации и каждого вида расходов,
согласно которым производится финансирование из областного
бюджета. Централизованным бухгалтериям, обслуживающим несколько
учреждений, открываются лицевые счета на каждое учреждение,
имеющее самостоятельную смету расходов.
2. Для оформления открытия лицевых счетов учреждения
представляют в управление федерального казначейства Министерства
финансов Российской Федерации по Тульской области следующие
документы:
- заявление на открытие лицевого счета;
- копию устава или положения учреждения, заверенную
нотариально или учредителем;
- карточки с образцами подписей и оттиска печати (3 экз.),
заверенные вышестоящей организацией или нотариально;
- заверенную в установленном порядке копию документа о
государственной регистрации;
- копию свидетельства о постановке на учет из налогового
органа;
- справки из внебюджетных фондов о постановке данных
организаций на учет.
3. Главный бухгалтер управления федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации по Тульской области
регистрирует лицевой счет распорядителя бюджетных ассигнований в
журнале и делает отметки на копии устава (положения) о номерах
открытых лицевых счетов.
4. Работник операционного отдела указывает номер лицевого
счета в карточке с образцами подписей и в письменной форме
сообщает его распорядителю бюджетных ассигнований.
5. В пятидневный срок со дня открытия лицевого счета
управление федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации по Тульской области сообщает об этом
Управлению Министерства по налогам и сборам по Тульской области,
отделениям пенсионного фонда РФ, фонда социального страхования РФ,
Государственного фонда занятости населения РФ, Федерального фонда
обязательного медицинского страхования. Ежегодно до 10 января в
вышеуказанные фонды предоставляются списки организаций, открывших
лицевые счета.
6. Записи в лицевых счетах производятся только на основании
реестров и распоряжений о зачислении, перемещении и списании
средств с лицевого счета.
7. В лицевой счет заносятся сведения о дате операции, номере
документа, сумме операций, а также об общей сумме оборотов по
дебету и кредиту за день и суммах входящего и исходящего остатка.
8. По окончании месяца документы по ведению лицевых счетов
брошюруются и помещаются в архив. Распечатки по лицевым счетам и
выписки к ним подписывают ответственные исполнители отделения
казначейства.
9. Закрытие лицевого счета производится управлением
федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации по Тульской области:
- по заявлению владельца лицевого счета;
- при ликвидации учреждения;
- по решению органа, создавшего учреждение.
ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ
1. Финансирование учреждений и организаций осуществляется в
соответствии со сметными назначениями.
2. Финансовое управление администрации области в течение 5
дней после утверждения областного бюджета доводит до главных
распорядителей кредитов уточненные объемы ассигнований,
утвержденные Законом Тульской области об областном бюджете на
соответствующий год.
3. Главные распорядители кредитов в течение 15 дней после
получения уточненных объемов ассигнований представляют в
финансовое управление администрации области свод смет расходов и
утвержденные главными распорядителями кредитов сметы расходов по
каждому подведомственному учреждению по форме, установленной
Министерством финансов РФ, с необходимыми документами и расчетами,
подтверждающими обоснованность сметных назначений.
4. Финансовое управление администрации области:
- проверяет сметы расходов и утверждает свод смет расходов по
каждому главному распорядителю кредитов;
- на основании утвержденных сводов смет расходов составляет
роспись доходов и расходов на соответствующий год с разбивкой по
кварталам;
- перечисляет общую сумму финансирования, подлежащую
зачислению на лицевые счета бюджетных учреждений, открытых в
управлении федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации по Тульской области, с текущих счетов
областного бюджета на отдельный счет финансового управления
администрации Тульской области, открытый в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по
Тульской области г. Тулы для учета средств бюджетополучателей из
областного бюджета;
- ежедневно в период до 12 часов, в соответствии с
распределением остатка средств на текущих счетах областного
бюджета на начало дня, доводит суммы выделенных средств до
департаментов, комитетов и управлений администрации области по
кодам экономической классификации для распределения их по
подведомственным учреждениям.
5. Департаменты, комитеты, управления администрации области
представляют в финансовое управление администрации области в
установленное финансовым управлением время реестры на
финансирование подведомственных учреждений.
6. Финансовое управление администрации области проверяет
наличие ассигнований по кодам бюджетной классификации указанных в
реестрах учреждений. Составляет распоряжения на зачисление
бюджетных средств на лицевые счета учреждений.
На основании распоряжений формируется автоматизированная база
данных реестров на зачисление средств по функциональной и
экономической классификации расходов.
До 17 часов автоматизированные данные отправляются по
электронной почте в управление федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации по Тульской области.
7. Управление федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации по Тульской области, получив от финансового
управления администрации области по электронной почте реестры,
производит зачисление средств на лицевые счета бюджетополучателей,
финансируемых из областного бюджета, формирует мемориальные ордера
(2 экземпляра), являющиеся подтверждением зачисления средств на
лицевые счета. На мемориальных ордерах проставляется штамп
"Зачислено" с указанием даты и подписью лица, осуществившего
зачисление. Один экземпляр мемориального ордера вместе с выпиской
с лицевого счета передается клиенту. Второй экземпляр вместе с
выпиской хранится в управлении федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации по Тульской области.
ПОРЯДОК ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО И ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ ЗА
ЦЕЛЕВЫМ ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
1. Финансовое управление администрации области осуществляет
предварительный и текущий контроль за использованием бюджетных
средств учреждениями, финансируемыми из областного бюджета,
лицевые счета которых открыты в управлении федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации по
Тульской области.
2. Учреждения, финансируемые из областного бюджета,
представляют в финансовое управление администрации области все
договора и трудовые соглашения, заключаемые со сторонними
организациями и физическими лицами на оказание услуг и выполнение
работ и их копии. Указанные документы проверяются, регистрируются
и визируются финансовым управлением администрации области. Копии
договоров и трудовых соглашений остаются в финансовом управлении
администрации области. Расходы по договорам и трудовым
соглашениям, предварительно не зарегистрированным и не
завизированным финансовым управлением, к финансированию не
принимаются.
3. Учреждения, имеющие средства на лицевых счетах по
определенным кодам бюджетной классификации, предоставляют в
финансовое управление администрации области платежные поручения на
оплату расходов и кассовые заявки на получение наличных денег в
соответствии с кодами бюджетной классификации. Документы
представляются с 9 до 11 и с 16 до 18 часов. Платежные поручения
оформляются в установленном порядке, с указанием всех необходимых
реквизитов, и предоставляются в необходимом количестве экземпляров
(3-х - при осуществлении электронного обмена с банком, 7-ми - если
документы отправляются в банк в виде бумажных носителей). Один
экземпляр поручения подписывается руководителем и главным
бухгалтером учреждения и скрепляется их печатью. Платежное
поручение действительно в течение десяти дней, не считая дня его
выписки. К платежному поручению прилагаются документы, служащие
основанием платежа (счет - фактура и др.), которые после проверки
возвращаются.
4. Финансовое управление администрации области в присутствии
клиентов проверяют платежные поручения на правильность оформления,
наличие и соответствие подписей и оттиска печати имеющимся
образцам, наличие и правильность необходимых
реквизитов, идентичность суммы прописью и цифрами, соответствие
назначения платежа смете расходов, и сумме средств, зачисленных на
лицевой счет по данному коду экономической классификации и т.д.
Проверяется соответствие платежей условиям договоров, особое
внимание уделяется ценам, указанным в договорах, счетах и других
документах на оплату. При получении наличных денег на заработную
плату проверяется соответствие затребованной суммы итогу платежной
ведомости, а также полнота и своевременность перечисления
подоходного налога и платежей во все внебюджетные фонды. На
проверенных и допущенных к оплате документах ставится штамп
"проверено" c указанием даты и подписью ответственного лица.
5. Первый экземпляр платежного поручения с подписями
руководителя и главного бухгалтера учреждения остается в
финансовом управлении администрации области, два экземпляра
платежного поручения, один из которых с отметкой финансового
управления администрации области "проверено", предоставляются в
управление федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации по Тульской области до 12 часов 30 мин.
вместе с 2-мя экземплярами реестров платежных поручений,
подписанных уполномоченными работниками финансового управления.
Один экземпляр реестра остается в управлении, второй экземпляр с
подписью ответственного лица, принявшего платежные поручения,
передается в финансовое управление администрации области. На
платежные поручения, направляемые в банк бумажными носителями,
предоставляются отдельные реестры.
6. Управление федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации по Тульской области проверяет:
- правильность оформления документов на оплату;
- наличие на платежном документе штампа финансового управления
администрации области на предмет его проверки.
Если документы отвечают всем предъявленным требованиям, они
принимаются к оплате и на основании их производится списание
средств с лицевого счета учреждения в разрезе кодов экономической
классификации.
Принятые и проведенные по лицевым счетам платежные поручения
отправляются по электронной почте на просмотр и подпись в
финансовое управление администрации Тульской области до 15 час. 30
мин.
Подписанные платежные поручения отправляются финансовым
управлением администрации Тульской области в банк по электронной
почте до 17 часов.
Не принятые к оплате платежные поручения возвращаются в
финансовое управление администрации Тульской области под роспись в
соответствии с составленными реестрами.
Платежные поручения, представленные для оплаты расходов на
бумажных носителях, отправляются в банк в 4-х экземплярах, первый
из которых подписывается руководителем и главным бухгалтером
финансового управления.
7. Финансовое управление администрации Тульской области
ежедневно получает из ГРКЦ ГУ ЦБ по Тульской области г. Тулы
выписку со счета 40201 со всеми приложениями и до 10 часов
передает в управление федерального казначейства Министерства
финансов Российской Федерации по Тульской области банковские
документы, подтверждающие суммы кредитовых оборотов по выписке.
Выписка банка по вышеуказанному счету, полученная по электронной
почте, передается в управление федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации по Тульской области до
9 часов 15 минут.
8. При получении выписки банка управление федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации по
Тульской области производит списание и зачисление соответствующих
денежных сумм по лицевым счетам финансируемых учреждений и готовит
в 2-х экземплярах выписки из лицевых счетов учреждений.
9. Ежедневно финансовое управление администрации Тульской
области получает в управлении федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации по Тульской области под
роспись в журнале выписки из лицевых счетов учреждений с
приложенными к ним экземплярами платежных поручений с отметкой
управления и один экземпляр мемориального ордера на зачисление
суммы ассигнований на лицевой счет, которые передает
распорядителям бюджетных ассигнований.
10. Вторые экземпляры выписок из лицевых счетов учреждений со
всеми приложениями подшиваются и хранятся в операционном отделе
управления федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации по Тульской области.
11. Если владелец счета в течение 5 дней после получения
выписки письменно не сообщит финансовому управлению администрации
области о суммах, ошибочно записанных в дебет или кредит его
лицевого счета, то совершенные операции на лицевом счете считаются
подтвержденными.
ПОРЯДОК ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
1. Выдача наличных денежных средств распорядителям бюджетных
ассигнований с лицевых счетов осуществляется через учреждения
банка на основании договора, заключенного между банком и
финансовым управлением администрации области.
2. Распорядители бюджетных ассигнований предоставляют в
финансовое управление администрации Тульской области кассовые
заявки, на основании которых составляется сводная кассовая заявка,
которая передается в банк.
3. Финансовым управлением администрации области выдается по
доверенности и под роспись каждому распорядителю кредитов чековые
книжки на получение наличных денег в банке, которую финансовое
управление администрации области предварительно получает в ГРКЦ ГУ
ЦБ по Тульской области г. Тулы. Для получения наличных денег
получатель средств накануне дня платежа представляет в финансовое
управление администрации области заполненный в установленном
порядке чек на получение наличных денег.
ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ЧЕКА
1. Чек выписывается от руки чернилами или пастой шариковой
ручки, исправления не допускаются.
2. Чек заполняется от имени финансового управления
администрации области и оформляется подписями руководителя и
главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати
финансового управления администрации области. Чек составляется
суммарно по всем кодам экономической классификации.
3. Одновременно с чеком получатель средств представляет в
финансовое управление администрации области доверенность на
получение чека в двух экземплярах с расшифровкой получаемой суммы
по кодам экономической классификации.
4. Руководитель финансового управления администрации области
своим приказом назначает уполномоченных работников, ответственных
за проверку и оформление чеков и доверенностей на получение
наличных денежных средств, которые проверяют правильность
заполнения чека и доверенности, соответствие сумм, проставленных
цифрами и указанных прописью, наличие объема финансирования по
соответствующим показателям бюджетной классификации на лицевом
счете получателя средств.
5. Вторые экземпляры доверенностей на получение наличных денег
с отметкой финансового управления администрации области
"проверено" передаются управлению федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации по Тульской области по
реестру.
6. Принятые к исполнению чеки на выдачу наличных денег
подписываются руководителем и главным бухгалтером финансового
управления администрации области, заверяются печатью,
регистрируются в специальном журнале и передаются распорядителям
средств под роспись для предъявления в банк для оплаты.
7. Финансовое управление администрации области на основании
записей в журнале регистрации выданных чеков и выписок из своего
счета осуществляет контроль за использованием чеков.
8. Использованные чековые книжки вместе с испорченными и
неиспользованными чеками распорядителями средств возвращаются в
финансовое управление администрации области. Порядок хранения
использованных чековых книжек, испорченных и неиспользованных
чеков определяет главный бухгалтер финансового управления
администрации области.
9. Возврат неиспользованных наличных денежных средств
осуществляется представителем распорядителя бюджетных средств
непосредственно в учреждении банка. Возврат осуществляется на
основании "объявления на взнос наличными" форма 0402001, где в
графе "Получатель" после указания наименования финансового
управления администрации области в скобках указывается
наименование учреждения, внесшего наличные деньги. Объявление
выписывает и подписывает представитель распорядителя бюджетных
ассигнований. Указанная в объявлении сумма разбивается по статьям
экономической классификации. Квитанция на сумму внесенных наличных
денег - форма 0402001, возвращается представителю распорядителя
бюджетных ассигнований и подшивается в кассовые документы
организации. Внесенные суммы в тот же день зачисляются на счет
финансового управления администрации области для учета средств
бюджетополучателей как восстановление кассовых расходов и на
основании выписки из счета отражаются управлением федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации по
Тульской области в лицевом счете бюджетополучателя.
УЧЕТ КАРТОТЕКИ
1. Инкассовые поручения и требования, предъявляемые к лицевым
счетам бюджетополучателей, открытых в управлении федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации по
Тульской области, по реестру передаются в финансовое управление
администрации области для проверки.
2. При наличии средств на лицевом счете бюджетополучателя
расходы по инкассовым поручениям и требованиям финансируются по
распоряжениям и оплачиваются по платежным поручениям в обычном
порядке.
3. В случае отсутствия у бюджетополучателя достаточных средств
на лицевом счете проверенные и принятые к оплате инкассовые
поручения и требования помещаются в картотеку неоплаченных в срок
расчетно - платежных документов. Первый экземпляр инкассового
поручения или требования остается в финансовом управлении для
контроля. Остальные экземпляры, один из них с отметкой финансового
управления "проверено", передается по реестру управлению
федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации по Тульской области. Учет картотеки ведется управлением
федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации по Тульской области по каждому лицевому счету.
4. Финансовым управлением администрации области в распоряжении
на зачисление средств на лицевые счета бюджетополучателей в графе
"примечание" указывается, что средства предназначены для погашения
задолженности по конкретному расчетно - платежному документу,
помещенному в картотеку.
В платежном поручении бюджетополучателя на оплату
задолженности по документам, помещенным в картотеку (частично или
в полной сумме) в графе "назначение платежа" также должна быть
ссылка на конкретный документ.
На основании указанных документов управление федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации по
Тульской области осуществляет контроль за движением расчетов по
документам, не оплаченным в срок, о чем ежедневно представляет
сведения финансовому управлению администрации области.
ОБМЕН ИНФОРМАЦИЕЙ МЕЖДУ УПРАВЛЕНИЕМ ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ ПО ТУЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ И ФИНАНСОВЫМ
УПРАВЛЕНИЕМ АДМИНИСТРАЦИИ ОБЛАСТИ.
АНАЛИЗ И ОБРАБОТКА ИНФОРМАЦИИ
1. Обмен информацией между управлением федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации по
Тульской области и финансовым управлением администрации области
осуществляется в соответствии с временным Положением "О порядке
взаимодействия по обмену информацией о движении денежных средств
на лицевых счетах получателей средств, открытых в органах
федерального казначейства"
2. Финансовое управление администрации области ежедневно
предоставляет управлению федерального казначейства Министерства
финансов Российской Федерации по Тульской области по электронной
почте:
- электронную выписку по корсчету, полученную из ГРКЦ ГУ ЦБ по
Тульской области г. Тулы;
- электронные платежные документы, полученные из ГРКЦ ГУ ЦБ по
Тульской области г. Тулы;
- реестры на зачисление средств на лицевые счета учреждений.
3. Управление федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации по Тульской области ежедневно предоставляет
финансовому управлению администрации области:
- электронные платежные поручения бюджетополучателей;
- информацию о движении средств на лицевых счетах за текущий
день;
- информацию для формирования оборотно - сальдовой ведомости
по лицевым счетам;
- информацию о документах, поставленных на картотеку;
- реестр лицевых счетов и изменения к нему.
4. На основании полученной из управления информации в
финансовом управлении программными средствами формируются выходные
документы:
- лицевой счет получателя бюджетных средств;
- операции текущего дня по лицевому счету;
- реестр зачисления бюджетных ассигнований на лицевой счет;
- оборотная ведомость по лицевому счету получателя бюджетных
средств;
- реестр платежных документов, допущенных к оплате;
- реестр оплаченных расходных документов;
- контроль остатков на лицевых счетах получателей бюджетных
средств;
- реестр денежных чеков, подлежащих оплате;
- остатки неоплаченных сумм картотеки;
- ведомость расчетных документов, не оплаченных в срок по
лицевому счету получателей бюджетных средств.
Формы реестров, распоряжений и других реестров учета
согласовываются финансовым управлением администрации области и
управлением федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации по Тульской области в рабочем порядке.
|
