ГУБЕРНАТОР
ТУЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 16 мая 1997 г. N 197
О ВРЕМЕННОМ ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ЗАЧЕТОВ
ПО ДОХОДАМ И РАСХОДАМ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА НА
1997 ГОД
Во исполнение Закона Тульской области "Об областном бюджете на
1997 год", принятого Тульской областной Думой 26 декабря 1996
года, в целях обеспечения источниками финансирования расходов
областного бюджета на капитальные вложения и увеличения
собираемости налогов и платежей в доход областного бюджета в 1997
году, ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить "Временный порядок проведения денежных зачетов по
доходам и расходам областного бюджета на 1997 год" (прилагается).
2. Финансовому управлению администрации области (Погудин А.А.)
производить данные зачеты по объектам, финансируемым из областного
бюджета, в пределах годового лимита капитальных вложений по
согласованию с Государственной налоговой инспекцией по Тульской
области (Реш В.К.) в соответствии с утвержденным "Временным
порядком".
3. Снять с контроля постановление губернатора Тульской
области - главы администрации от 28.11.96 N 738 "О временном
порядке проведения денежных зачетов по доходам и расходам
областного бюджета на 1996 год".
4. Контроль за выполнением постановления возложить на и.о.
первого заместителя губернатора области Богомолова В.А.
5. Постановление вступает в силу с момента подписания.
Губернатор Тульской области
В.А.СТАРОДУБЦЕВ
Приложение
к постановлению губернатора
Тульской области
от 16.05.97 N 197
ВРЕМЕННЫЙ ПОРЯДОК
проведения денежных зачетов по доходам и
расходам областного бюджета на 1997 год
Во исполнение Закона Тульской области "Об областном бюджете на
1997 год", принятого Тульской областной Думой 26 декабря 1996
года, Финансовое управление администрации области, управление
Федерального казначейства Минфина России по Тульской области и
Государственная налоговая инспекция по Тульской области в целях
обеспечения источниками финансирования расходов областного бюджета
на капитальные вложения и увеличения собираемости налогов и
платежей в доход областного бюджета в 1997 году установили
следующий временный порядок проведения денежных зачетов по доходам
и расходам областного бюджета на 1997 год:
1. Денежные зачеты производятся между областным бюджетом,
предприятиями и организациями по внесению налогов и платежей в
доход областного бюджета в денежной форме и осуществлению за счет
этих средств финансирования расходов областного бюджета на
капитальные вложения во исполнение Закона Тульской области "Об
областном бюджете на 1997 год", принятого Тульской областной Думой
26 декабря 1996 года.
2. Денежные зачеты производятся на основании приказов
финансового управления администрации области о проведении денежных
зачетов и в соответствии с соглашениями, заключенными между
участниками зачетов с учетом требований типового соглашения о
проведении денежного зачета (приложение к настоящему "Временному
порядку").
В приказах финансового управления устанавливается предельная
сумма зачета, его участники и уполномоченный банк по проведению
денежного зачета.
3. Сумма проведения денежного зачета определяется, исходя из
задолженности областного бюджета перед соответствующими
предприятиями (организациями), образовавшейся в ходе его
исполнения в 1997 году, с учетом фактической задолженности
предприятий (организаций) областному бюджету по налогам и другим
платежам.
Проведение денежных зачетов производится на основании справок
налоговых инспекций, представляемых в Финансовое управление, о
наличии задолженности предприятия (организации) перед областным
бюджетом, в которых указана сумма задолженности в областной бюджет
(включая недоимку, штрафные санкции и пени) по состоянию на первое
число текущего месяца, в котором производится зачет или на день
проведения зачета.
4. Финансовым управлением администрации области производится
денежный зачет задолженности предприятия (организации) -
недоимщика областному бюджету и задолженности областного бюджета
по финансированию этому (ой) же предприятию (организации) или
другому (ой), имеющему (ей) кредиторскую задолженность перед
предприятием (организацией) - недоимщиком.
На основании приказов Финансового управления и соответствующих
соглашений может быть произведен денежный зачет задолженности
областного бюджета по финансированию предприятия (организации), и
кредиторской задолженности этого предприятия (организации), по
расчетам с другим предприятием (организацией) и т.д., последнее из
которых является недоимщиком.
Предприятия (организации) для проведения денежного зачета в
счет кредиторской задолженности представляют в Финансовое
управление акты сверки взаимной задолженности, оформленные в
соответствии с Порядком бесспорного взыскания по платежам в
бюджеты в виде обращения взыскания на суммы, причитающиеся
недоимщику от его дебиторов, утвержденного Государственной
налоговой службой Российской Федерации 28.02.94 г. НИ-4-13/33 н,
Министерством финансов Российской Федерации от 01.03.94 г.
N 03-01-07 и Центральным банком России 01.03.94 г. N 80, и письма
Государственной налоговой службы Российской Федерации
N ВП-4-20/60н, Министерства финансов Российской Федерации N 104 и
Центрального банка России N 192 от 18.09.95 г. "Об изменении и
дополнении порядка бесспорного взыскания недоимки по платежам в
бюджет и виде обращения взыскания на суммы, причитающиеся
недоимщику от его дебиторов". В отдельных случаях в соответствии с
заключенными соглашениями сторонам по согласованию с налоговыми
органами в соответствии с действующим законодательством может быть
установлен иной порядок сверки расчетов предприятий (организаций)
друг с другом.
5. Механизм проведения денежного зачета осуществляется
следующим образом:
5.1. Для проведения денежных зачетов предприятие
(организация) - недоимщик открывает в уполномоченном банке
временный специальный счет недоимщика с наименованием "Счета для
проведения денежных зачетов по доходам и расходам областного
бюджета". Указанный счет открывается на основании письменного
разрешения Государственной налоговой инспекции по Тульской области
и по представлению финансового управления администрации области с
уведомлением налоговых инспекций по месту регистрации предприятия
(организации) - недоимщика. После проведения денежного зачета
временный специальный счет подлежит закрытию уполномоченным банком
автоматически с одновременным письменным уведомлением предприятия
(организация) - недоимщика, налоговой инспекции по месту
регистрации и финансового управления.
5.2. Предприятие (организация), имеющее (ая) задолженность
перед областным бюджетом производит внесение соответствующей суммы
налогов и платежей в доход областного бюджета за счет кредита
уполномоченного банка.
Средства перечисляются в доход областного бюджета по указанию
Управления федерального казначейства Минфина России по Тульской
области по регулируемым налогам и Финансовым управлением
администрации области по прочим нерегулируемым налогам в
установленном порядке с временного специального счета предприятия
(организации)-недоимщика, открываемого в уполномоченном банке,
режим которого определяется Главным управлением Центрального банка
РФ по Тульской области согласно условий настоящего порядка.
5.3. Финансовое управление администрации области обеспечивает
доведение указанных средств до предприятий
(организаций)-получателей средств областного бюджета во
исполнение Закона Тульской области "Об областном бюджете на 1997
год" для последующего их зачисления этими учреждениями в
уполномоченный банк на временный спецсчет предприятия
(организации)-недоимщика для погашения полученного кредита в
части основной суммы долга. Уплата процентов за пользование
кредитом осуществляется предприятием (организацией)-недоимщиком
самостоятельно.
5.4. Уполномоченный банк в однодневный срок после погашения
кредита, выданного для проведения денежного зачета (уплата налогов
и платежей), сообщает участникам о фактических суммах и дате
окончания зачета.
По получению вышеуказанного сообщения уполномоченного банка
предприятия (организации)-участники зачета производят взаимное
погашение задолженности по актам сверки расчетов в пределах суммы
произведенного денежного зачета.
Приложение
к "Временному порядку"
СОГЛАШЕНИЕ
о проведении денежного зачета по доходам и
расходам областного бюджета на 1997 г.
по предприятиям (организациям)
__________________ 1997 г.
Финансовое управление администрации области, именуемое в
дальнейшем "ПОЛУЧАТЕЛЬ", в лице начальника финансового управления
Погудина А.А., действующего на основании Положения, уполномоченный
банк "Промстройбанк" России в г. Туле, в лице Директора
Регионального филиала Промстройбанка России в г. Туле Заикина
А.А., действующего на основании доверенности от 30 мая 1996 года
N 06-1-06/188, именуемый в дальнейшем "БАНК", предприятие
..................................................................
......................... (реестр предприятий) в лице
............................................................... ..
................................ действующего на основании
...................................., именуемое в дальнейшем
"НЕДОИМЩИК" в соответствии с "Временным порядком проведения
денежных зачетов по доходам и расходам областного бюджета на 1997
год", утвержденным постановлением губернатора Тульской области
N........... от ............... 1997 г. и приказом финансового
управления администрации области от .................... 1997 г.
N....... заключили настоящее соглашение о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ СОГЛАШЕНИЯ
1.1 Предметом настоящего соглашения является проведение
денежного зачета между ПОЛУЧАТЕЛЕМ, НЕДОИМЩИКОМ (реестр
предприятий) с привлечением БАНКА на сумму
...............................................................
...............................................................
...............................................................
2. МЕХАНИЗМ ДЕЙСТВИЯ СОГЛАШЕНИЯ
2.1. Для проведения денежного зачета НЕДОИМЩИК (реестр
предприятий) обязан представить в финансовое управление,
Департамент строительства, стройиндустрии и дорожного хозяйства
администрации области и Банк справку о наличии задолженности в
соответствии с п. 3 "Временного порядка проведения денежных
зачетов по доходам и расходам областного бюджета на 1997 год", а
также акт(ы) сверки взаимной задолженности ПОЛУЧАТЕЛЯ с
предприятиями НЕДОИМЩИКАМИ, в соответствии с действующим
законодательством, прочими дебиторами.
2.2. БАНК в двухдневный срок заключает с НЕДОИМЩИКАМИ
(согласно реестру НЕДОИМЩИКОВ) кредитный договор о представлении
последним кредита на один день в суммах, соответствующих
настоящему соглашению, с уплатой 0,1 % от суммы произведенного
денежного зачета с учетом НДС.
2.3. Сумма кредита перечисляется Банком после подписания
кредитного договора в тот же день на специальный счет НЕДОИМЩИКА,
открываемый НЕДОИМЩИКОМ в установленном порядке в БАНКЕ.
2.4. НЕДОИМЩИК в течение одного рабочего дня осуществляет
перечисление суммы кредита со специального счета в доход
областного бюджета на счет N 007090001 Управления федерального
казначейства Минфина России по Тульской области в РКЦ ГУ
Центрального банка РФ г. Тула, БИК 047003001, ИНН 7106021300 по
регулируемым налогами и на счет ...................... финансового
управления Тульской области в Региональном филиале Промстройбанка
России в г. Туле, к/с 700161457, БИК 047003757, ИНН 7107030748 по
прочим нерегулируемым налогам. Одновременно Банк информирует банки
и иные кредитные учреждения, в которых находятся счета НЕДОИМЩИКА,
открываемые в соответствии с письмом финансового управления
N ............ от .....................1997 года,
Госналогинспекции РФ по Тульской области от .............1997г.,
Главного управления Центрального банка России по Тульской области
от ..........1997 г., Управления Федерального казначейства Минфина
России по Тульской области N.......от ...............1997 года о
сроке и сумме перечисления НЕДОИМЩИКОМ средств в доход областного
бюджета в счет проводимого денежного зачета.
2.5. "ПОЛУЧАТЕЛЬ" по получению вышеуказанных средств
направляет выписку об их зачислении в Государственную налоговую
инспекцию по месту постановки предприятия на налоговый учет для
последующего сообщения ГНИ.
2.6. Управление Федерального казначейства по Тульской области
в тот же день осуществляет перечисление вышеуказанных средств в
установленном порядке на бюджетный счет .............ПОЛУЧАТЕЛЯ в
Региональном филиале Промстробанка России в г. Туле, ИНН
7107030748, БИК 047003757, кор/счет 700161457 по расходам
областного бюджета на финансирование инвестиционных программ:
Жилище млн. руб.
в том числе :
безвозмездные субсидии млн. руб.
ликвидаторы млн. руб.
и т.д. млн. руб.
Социальная программа млн. руб.
в том числе :
жилье млн. руб.
здравоохранение млн. руб.
народное образование млн. руб.
коммунальное строительство млн. руб.
газификация млн. руб.
прочие отрасли млн. руб.
ИТОГО: млн. руб.
...............................................................
...............................................................
2.7. "ПОЛУЧАТЕЛЬ" обеспечивает в тот же день перечисление
полученных средств БАНКУ на специальные счета НЕДОИМЩИКОВ с
целевым направлением в погашение основной суммы кредита,
полученного НЕДОИМЩИКОМ, для проведения денежного зачета.
Уплата БАНКУ процентов за кредит осуществляется НЕДОИМЩИКОМ
самостоятельно в сроки, определенные кредитным договором.
2.8. В однодневный срок по получению средств от "ПОЛУЧАТЕЛЯ" и
уплате процентов БАНК уведомляет Управление федерального
казначейства по Тульской области, ПОЛУЧАТЕЛЯ и НЕДОИМЩИКА о
погашении кредита и завершении денежного зачета.
2.9. На основании уведомления банка НЕДОИМЩИК, ПОЛУЧАТЕЛЬ, а
также их кредиторы и дебиторы осуществляют и производят взаимное
погашение задолженности по актам сверки расчетов в пределах суммы
произведенного денежного зачета.
3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
3.1. При несвоевременном исполнении обязательств,
предусмотренных п.п 2.2., 2.3., 2.4., 2.7. настоящего Соглашения
БАНКОМ, НЕДОИМЩИКОМ, или " ПОЛУЧАТЕЛЕМ " ими в доход областного
бюджета уплачивается штраф за каждый день просрочки в размере
двойной действующей учетной ставки Центрального банка Российской
Федерации.
3.2. В случае установления фактов использования НЕДОИМЩИКОМ,
ПОЛУЧАТЕЛЕМ и БАНКОМ кредита и средств областного бюджета не по
целевому назначению взыскивается в доход областного бюджета сумма
использованного не по назначению кредита и бюджетных средств с
наложением штрафа в размере двойной действующей учетной ставки
Центрального банка Российской Федерации.
3.3. Взыскание сумм нецелевого использования и штрафных
санкций, предусмотренных п.3.2. настоящего Соглашения, в
соответствии с постановлением Совета Министров Правительства
Российской Федерации от 27.08.93 г. N 864, осуществляется органами
налоговой службы России в 3-х дневный срок по представлению
финансовых органов.
Суммы штрафа, предусмотренные п.п.3.1. и 3.3. вносятся в доход
областного бюджета на счет N 010132335 финансового управления
администрации области в АКБ Тульский региональный банк к/с
700161185, БИК 047003785, ИНН 7017030748
4. ВНЕСЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ
4.1. По взаимному согласию сторон или в соответствии с
законодательством Российской Федерации в настоящее Соглашение
могут быть внесены изменения (дополнения), являющиеся неотъемлемой
частью данного Соглашения с момента их подписания.
5. СРОК ДЕЙСТВИЯ И ПРАВО НА ДОСРОЧНОЕ
РАСТОРЖЕНИЕ СОГЛАШЕНИЕ
5.1. Настоящее Соглашение действует с момента его заключения и
до полного возврата кредита, уплаты процентов за пользование им, а
в соответствующих случаях штрафных санкций.
5.2. Настоящее Соглашение может быть расторгнуто досрочно по
письменному согласию сторон.
6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
6.1. Неурегулированные сторонами споры и разногласия,
возникающие при исполнении настоящего Соглашения или в связи с
ним, рассматриваются в предусмотренном действующем
законодательством порядке и разрешаются арбитражным судом.
7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И ПЛАТЕЖНЫЕ РЕКВИЗИТЫ
(С УКАЗАНИЕМ ИНН) СТОРОН
ПОЛУЧАТЕЛЬ: Финансовое управление администрации Тульской
области 300600, г. Тула, пр. Ленина, 2 ИНН- 7107030748 Счет :
010132235 в АКБ Тульский Региональный банк, к/с 700161185, БИК
047003785.
БАНК: Региональный филиал Промстройбанка России в г. Туле
300600, пр. Ленина, 81 ИНН- 7100002075 кор. субсчет N 700161457 в
РКЦ ГУ ЦБ РФ по Тульской обл. в г. Туле, БИК 047003757
НЕДОИМЩИК:
Соглашение подготовлено на 6 листах с приложением в трех
экземплярах, имеющих равную юридическую силу:
первый - для БАНКА;
второй - для ПОЛУЧАТЕЛЯ;
третий - для НЕДОИМЩИКА;
ПОЛУЧАТЕЛЬ:
Начальник финансового управления администрации Тульской
области
М.П.
____________________________________
(подпись, дата, расшифровка подписи)
БАНК:
Директор Регионального филиала
"Промстройбанка" России в г. Туле
М.П.
____________________________________
(подпись, дата, расшифровка подписи)
НЕДОИМЩИК:
_____________________________________
(наименование должности руководителя)
М.П.
____________________________________
(подпись, дата, расшифровка подписи)
СОГЛАСОВАНО:
Управление Федерального Казначейства Минфина России по Тульской
области начальник управления
М.П.
Начальник управления
____________________________________
(подпись, дата, расшифровка подписи)
Государственная налоговая инспекция по Тульской области
М.П.
Начальник инспекции
____________________________________
(подпись, дата, расшифровка подписи)
Департамент строительства,
стройиндустрии и дорожного
хозяйства
М.П.
Директор департамента
________________________________
(подпись, дата, расшифровка подписи)
------------------------------------------------------------------
|
