ГЛАВА ГОРОДА ТУЛЫ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 6 ноября 2003 г. N 1694
ОБ ИЗМЕНЕНИИ ПОРЯДКА КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ
ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗНАЧЕЙСТВА МФ РФ ПО Г. ТУЛЕ В СВЯЗИ С
ПЕРЕХОДОМ НА КАЗНАЧЕЙСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ
В целях эффективности реализации принципа самостоятельности
бюджетов, экономии бюджетных средств и своевременного
финансирования получателей бюджетных средств постановляю:
1. Перейти на казначейское обслуживание исполнения города
бюджета финансово-казначейским управлением Управы г. Тулы в
Тульский филиал акционерного коммерческого "Московского
муниципального банка - Банка Москвы".
2. Финансово-казначейскому управлению Управы г. Тулы открыть в
ТФ АК "Московский муниципальный банк - Банк Москвы" основной счет
для зачисления доходов и расходов по бюджету муниципального
образования город Тула и распределительный счет для финансирования
главных распределителей кредитов и учета средств на лицевых счетах
каждого главного распорядителя, распорядителя и получателя
средств.
Для централизации денежных средств от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности открыть внебюджетный счет
одновременным открытием лицевых счетов получателям указанных
средств.
Действующий счет финансово-казначейского управления Управы г.
Тулы по межбюджетным отношениям в ОФК МФ РФ по г. Туле
использовать для зачисления средств, предоставляемых субъектами
Российской Федерации.
3. Создать в структуре финансово-казначейского управления
Управы г. Тулы казначейство в пределах штатной численности.
4. Утвердить порядок кассового обслуживания исполнения
городского бюджета казначейством финансово-казначейского
управления Управы г. Тулы, бюджетополучателями и ТФ АК
"Московского муниципального банка - Банка Москвы" (приложение).
5. Считать утратившим силу Постановление Главы г. Тулы от
12.04.2002 N 499 "О кассовом обслуживании исполнения городского
бюджета отделением федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации по г. Туле".
6. Контроль за выполнением данного Постановления возложить на
заместителя Главы г. Тулы по экономической и финансовой политике
Печникову Т.В.
7. Постановление вступает в силу с момента подписания.
Глава города Тулы
С.И.КАЗАКОВ
Приложение
к Постановлению
Главы г. Тулы
от 06.11.2003 N 1694
ПОРЯДОК
КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА
КАЗНАЧЕЙСТВОМ ФИНАНСОВО-КАЗНАЧЕЙСКОГО УПРАВЛЕНИЯ УПРАВЫ
Г. ТУЛЫ, БЮДЖЕТОПОЛУЧАТЕЛЯМИ И ТФ АК "МОСКОВСКОГО
МУНИЦИПАЛЬНОГО БАНКА - БАНКА МОСКВЫ"
Порядок финансирования расходов городского бюджета
и ведения лицевых счетов распорядителей и
получателей средств городского бюджета
Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным
кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства
Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2000, N 32, ст. 3339;
2001, N 33 (часть I), ст. 3429; 2002, N 22, ст. 2026; 2002, N 28,
ст. 2790; 2002, N 30, ст. 3021; 2002, N 30, ст. 3027; 2003, N 28,
ст. 2892) и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых
счетов распорядителей и получателей средств городского бюджета для
учета операций, осуществляемых в процессе исполнения расходов
городского бюджета при казначейской системе.
1. Понятия и термины
В настоящем Порядке используются следующие понятия и термины:
Финансово-казначейское управление Управы г. Тулы - орган
местного самоуправления, структурное подразделение Управы города,
осуществляющее организацию исполнения, исполнение и контроль за
использованием средств городского бюджета (далее - финансовое
управление).
Отдел планирования и анализа налогов и доходов - структурное
подразделение финансового управления, осуществляющее координацию
работы по планированию доходной части бюджета, поступлений налогов
и сборов в городской бюджет.
Бюджетный отдел - структурное подразделение финансового
управления, осуществляющее организацию работы по составлению и
исполнению городского бюджета, обеспечению контроля за исполнением
городского бюджета.
Отдел учета и отчетности - структурное подразделение
финансового управления, осуществляющее функции бухгалтерского
учета, контроля и отчетности по исполнению городского бюджета.
Отдел предварительного и текущего контроля - структурное
подразделение финансового управления, осуществляющее функции
предварительного и текущего контроля расходов получателей средств
городского бюджета, финансируемых через лицевые счета, открытые в
финансовом управлении.
Операционно-кассовый отдел - структурное подразделение
финансового управления, осуществляющее функции операционно-
кассового обслуживания получателей средств городского бюджета,
финансируемых через лицевые счета, открытые в финансовом
управлении.
Отдел экономического анализа - структурное подразделение
финансового управления, осуществляющее координацию работы
получателей средств городского бюджета по составлению бюджетной
росписи и функции контроля за движением объемов финансирования
расходов по кодам экономической классификации в пределах
утвержденных ассигнований.
Главный распорядитель средств городского бюджета - орган
местного самоуправления г. Тулы, имеющий право распределять
средства городского бюджета по подведомственным получателям
средств городского бюджета, определенный ведомственной
классификацией расходов городского бюджета (далее - главный
распорядитель бюджетных средств).
Бюджетное учреждение - организация, созданная органами местного
самоуправления для осуществления управленческих, социально-
культурных, научно-технических или иных функций некоммерческого
характера, деятельность которой финансируется из городского
бюджета или бюджета государственного внебюджетного фонда на основе
сметы доходов и расходов.
Получатель средств городского бюджета - орган местного
самоуправления или бюджетное учреждение, находящееся в ведении
главного распорядителя бюджетных средств, а также иная
организация, имеющая право на получение средств городского бюджета
в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год (далее
- получатель бюджетных средств).
Бюджетная роспись - документ о поквартальном распределении
доходов и расходов городского бюджета и поступлений из источников
финансирования дефицита городского бюджета, устанавливающий
распределение бюджетных ассигнований между получателями бюджетных
средств и составляемый в соответствии с бюджетной классификацией
Российской Федерации.
Бюджетные ассигнования - бюджетные средства, предусмотренные
сводной бюджетной росписью главному распорядителю или получателю
бюджетных средств.
Смета доходов и расходов - документ, определяющий объем и
целевое направление бюджетных ассигнований, утвержденный в
установленном порядке и содержащий расчетные данные по каждому
целевому направлению бюджетных ассигнований.
Бюджетное обязательство - признанная финансовым управлением
обязанность совершить расходование средств городского бюджета в
течение определенного срока, возникающая в соответствии с законом
о городском бюджете и со сводной бюджетной росписью.
Лимит бюджетных обязательств - предельный объем бюджетных
обязательств на квартал, определяемый и утверждаемый для главного
распорядителя и получателя бюджетных средств финансовым
управлением.
Принятие денежных обязательств за счет средств городского
бюджета - заключение получателем бюджетных средств договоров
(соглашений, контрактов) на поставку товаров, выполнение работ,
оказание услуг с поставщиками товаров, исполнителями работ (услуг)
в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств.
Кассовый расход - операция по списанию средств со счета бюджета
в оплату принятых в установленном порядке получателем бюджетных
средств денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств
городского бюджета.
Лицевой счет - счет, открытый финансовым управлением главному
распорядителю или получателю бюджетных средств для учета операций
по финансированию расходов этого главного распорядителя или
получателя.
2. Общие положения
2.1. Финансовое управление является кассиром всех главных
распорядителей и получателей бюджетных средств, от их имени и по
их поручению осуществляет платежи за счет средств городского
бюджета, осуществляет предварительный и текущий финансовый
контроль за операциями с бюджетными средствами главных
распорядителей и получателей бюджетных средств, кредитных
организаций и других участников бюджетного процесса.
2.2. Финансовое управление осуществляет операции по
расходованию средств городского бюджета со специального
казначейского счета, открытого финансовому управлению в
установленном порядке на основании договора в учреждениях Банка
России или в уполномоченных кредитных организациях на балансовом
счете N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - казначейский
счет). Операции, отраженные по казначейскому счету, ведутся в
национальной валюте - рублях Российской Федерации.
2.3. Финансовое управление совершает расходование бюджетных
средств после проверки соответствия платежных и иных документов,
необходимых для совершения расходов, утвержденным сметам доходов и
расходов, а также другим требованиям настоящей Инструкции.
Получатели бюджетных средств представляют в финансовое управление
сметы доходов и расходов с поквартальной разбивкой бюджетных
ассигнований в соответствии с функциональной и экономической
классификациями расходов бюджетов Российской Федерации,
утвержденные в надлежащем порядке.
2.4. Перемещение бюджетных ассигнований производится до
осуществления кассовых расходов городского бюджета. Перемещение
бюджетных ассигнований по результатам исполнения сметы доходов и
расходов (т.е. по результатам отчетности) не допускается. При
внесении изменений в закон о городском бюджете в финансовое
управление представляются уточненные сметы доходов и расходов с
поквартальной разбивкой бюджетных ассигнований.
2.5. Лимиты бюджетных обязательств утверждаются в соответствии
с функциональной и экономической классификациями расходов бюджетов
Российской Федерации с поквартальной разбивкой. Лимит бюджетных
обязательств на квартал устанавливается равным сумме бюджетных
ассигнований, утвержденных данному получателю бюджетных средств по
смете доходов и расходов на тот же квартал. Лимиты бюджетных
обязательств изменяются соответственно по результатам перемещения
бюджетных ассигнований. Получатели бюджетных средств не вправе
брать на себя денежные обязательства, превышающие доведенные до
них лимиты бюджетных обязательств.
2.6. Учет операций по финансированию расходов городского
бюджета осуществляется на лицевых счетах, открываемых в финансовом
управлении каждому главному распорядителю и получателю бюджетных
средств. Операции на указанных лицевых счетах отражаются в
национальной валюте - рублях Российской Федерации. Операции,
отраженные на лицевых счетах, являются объектами бухгалтерского
учета исполнения расходов городского бюджета и исполнения смет
доходов и расходов.
2.7. Перечисление средств городского бюджета на лицевые счета
главных распорядителей и получателей бюджетных средств, открытые в
органах федерального казначейства (далее - федеральные лицевые
счета), прекращается. Федеральные лицевые счета бюджетных
учреждений, финансируемых только из городского бюджета,
закрываются в установленном порядке. Остатки неиспользованных
средств на федеральных лицевых счетах перечисляются главными
распорядителями и получателями бюджетных средств на казначейский
счет и зачисляются финансовым управлением на соответствующие
лицевые счета.
2.8. Все операции по исполнению городского бюджета ведутся в
автоматизированной системе планирования, бухгалтерского учета и
анализа исполнения бюджета финансового управления (далее -
автоматизированная система). Работники соответствующих структурных
подразделений финансового управления обеспечиваются рабочими
местами, посредством которых вводят и получают информацию в
автоматизированной системе, в том числе взаимодействуют с другими
работниками финансового управления.
Главные распорядители и отдельные получатели бюджетных средств
обеспечиваются автоматизированными удаленными рабочими местами,
посредством которых вводят, отправляют и получают информацию из
финансового управления.
2.9. Продолжительность операционного дня финансового
управления, сроки оформления и представления документов,
осуществления операций устанавливаются регламентом (приложение N
1), за исключением сроков, определенных непосредственно в
настоящем порядке.
2.10. Финансовое управление обязано своевременно информировать
главных распорядителей и получателей бюджетных средств об
изменении порядка учета операций по исполнению расходов городского
бюджета, консультировать по вопросам оформления и представления в
финансовое управление платежных документов на осуществление
расходов, сопутствующего документооборота и вопросам, возникающим
в процессе обслуживания лицевых счетов, доводить до главных
распорядителей и получателей бюджетных средств нормативные
документы, регулирующие порядок исполнения городского бюджета.
3. Открытие и ведение лицевых счетов
3.1. Лицевые счета открываются по мере перевода главных
распорядителей и получателей бюджетных средств на обслуживание в
финансовое управление.
3.2. Индивидуальный лицевой счет получателя открывается каждому
главному распорядителю и получателю бюджетных средств, в том числе
обслуживаемому в централизованной бухгалтерии и имеющему при этом
самостоятельную смету доходов и расходов. На лицевом счете
получателя по кодам бюджетной классификации отражаются:
а) уточненные лимиты бюджетных обязательств текущего года;
б) принятые бюджетные обязательства текущего года;
в) исполненные бюджетные обязательства с начала года по текущую
дату;
г) финансирование с начала года по текущую дату;
д) кассовые расходы, проведенные по банку, с начала года по
текущую дату;
е) восстановленные кассовые расходы с начала года по текущую
дату;
ж) возврат финансирования с начала года по текущую дату.
3.3. Главному распорядителю бюджетных средств помимо лицевого
счета получателя открывается лицевой счет распорядителя. На
лицевом счете распорядителя по кодам бюджетной классификации
отражаются:
а) финансирование, полученное с начала года по текущую дату;
б) финансирование, переданное с начала года по текущую дату;
в) возврат полученного финансирования с начала года по текущую
дату;
г) возврат переданного финансирования с начала года по текущую
дату.
3.4. Для оформления открытия лицевых счетов в операционно-
кассовый отдел представляются следующие документы:
а) заявление на открытие лицевого счета по установленной форме
(приложение N 2);
б) копия учредительного документа, заверенная учредителем или
нотариально;
в) копия документа о государственной регистрации, заверенная
учредителем, нотариально или органом, осуществляющим
государственную регистрацию;
г) копия свидетельства налогового органа о постановке на учет,
заверенная выдавшим его налоговым органом или нотариально;
д) карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная
подписью руководителя или заместителя руководителя вышестоящей
организации и соответствующей печатью, или нотариально в двух
экземплярах (приложение N 3);
е) доверенность на кассира организации на проведение расчетных
операций и получение платежных документов по лицевым счетам
(приложение N 4);
ж) справка о сроках выплаты заработной платы;
з) вступительная справка о финансировании и кассовых расходах
по кодам бюджетной классификации Российской Федерации с начала
года (приложение N 5).
Право первой подписи на карточке с образцами подписей и оттиска
печати принадлежит руководителю учреждения, которому открывается
лицевой счет, и его заместителям.
Право второй подписи на карточке с образцами подписей и оттиска
печати принадлежит главному бухгалтеру учреждения, которому
открывается лицевой счет, и его заместителям, в том числе и в
случаях двойного наименования его должности.
В случае включения в карточку с образцами подписей и оттиска
печати подписей заместителей руководителя и/или заместителей
главного бухгалтера дополнительно представляются доверенности на
их имя от лица руководителя учреждения.
В карточку с образцами подписей и оттиска печати включается
образец оттиска круглой печати, предназначенной для заверения
финансовых документов. Применение печатей, предназначенных для
других целей, не допускается.
Главный распорядитель бюджетных средств помимо указанных
документов представляет в операционно-кассовый отдел перечень
находящихся в его ведении получателей бюджетных средств,
заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера (либо
иного должностного лица, уполномоченного руководителем) главного
распорядителя бюджетных средств и скрепленный его печатью.
3.5. Открытие лицевого счета осуществляется после проверки
документов, представленных для оформления открытия лицевого счета
по разрешительной надписи начальника и главного бухгалтера
финансового управления на заявлении об открытии лицевого счета.
При открытии лицевого счета финансовое управление заключает с
его владельцем договор на обслуживание лицевого счета, в котором
определены права и обязанности сторон (приложения NN 6 - 7).
3.6. При открытии лицевого счета операционно-кассовый отдел
присваивает ему девятизначный номер, который однозначно определяет
принадлежность лицевого счета к конкретному получателю бюджетных
средств и соответствует характеру операций, учитываемых на данном
счете. Номер лицевого счета формируется из девяти разрядов,
сгруппированных как ААА.ББ.ВВВ.Г, в соответствии со следующими
правилами:
а) первые три знака номера лицевого счета (ААА) содержат
порядковый номер главного распорядителя бюджетных средств, в
ведомстве которого находится получатель бюджетных средств;
б) следующие два знака (ББ) - тип лицевого счета: "01" -
лицевой счет распорядителя, "02" - лицевой счет получателя,
открытый главному распорядителю бюджетных средств, "03" - лицевой
счет получателя, открытый получателю бюджетных средств, имеющему
собственную бухгалтерию, "04" - лицевой счет получателя, открытый
получателю бюджетных средств, обслуживающемуся в централизованной
бухгалтерии;
в) три знака (ВВВ) представляют собой порядковый номер лицевого
счета данного типа;
г) один знак (Г) - тип средств, учитываемых на лицевом счете:
"01" - бюджетные средства.
Номер, присвоенный лицевому счету, указывается на заявлении на
открытие лицевого счета.
3.7. Операционно-кассовый отдел оформляет извещение об открытии
лицевого счета (приложение N 8), подписывает его у начальника и
главного бухгалтера финансового управления и направляет владельцу
лицевого счета.
3.8. Финансовое управление в пятидневный срок со дня открытия
лицевого счета сообщает об этом налоговому органу и органам
государственных внебюджетных фондов по месту регистрации владельца
лицевого счета. При открытии лицевого счета распорядителя
сообщение о его открытии налоговым органам и органам
государственных внебюджетных фондов не производится.
3.9. Документы, представленные для открытия лицевых счетов, в
том числе один экземпляр карточки с образцами подписей и оттиска
печати, договор на обслуживание лицевого счета и копия извещения
об открытии лицевого счета, хранятся в юридическом деле владельца
лицевого счета. Второй экземпляр карточки используется работниками
отдела предварительного и текущего контроля при проверке подписей
и оттиска печати на документах, представленных владельцами лицевых
счетов.
Каждому главному распорядителю и получателю бюджетных средств
открывается одно юридическое дело по всем открытым ему лицевым
счетам. Юридические дела хранятся в операционно-кассовом отделе.
3.10. При временном отсутствии печати у вновь образованного
учреждения, а также в связи с его реорганизацией, изменением
наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати
начальник финансового управления или его заместитель представляет
ему предписание в определенный срок изготовить печать и
одновременно определяет порядок оформления расчетно-денежных
документов на время отсутствия печати. В карточке с образцами
подписей и оттиска печати делается соответствующая отметка.
3.11. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи
представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц,
имеющих право первой и второй подписи. При временной передаче
полномочий представляется карточка с временными образцами
подписей, а также доверенность руководителя учреждения на
временную передачу полномочий (приказ о замещении).
При смене у организации - владельца лицевого счета руководителя
новый руководитель обязан сообщить об этом в финансовое
управление.
При смене у организации - владельца лицевого счета главного
бухгалтера руководитель организации обязан сообщить об этом в
финансовое управление.
3.12. Открытые лицевые счета регистрируются операционно-
кассовым отделом в книге регистрации лицевых счетов. В книгу
заносятся следующие реквизиты:
а) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и полное
наименование организации - владельца лицевого счета;
б) номер юридического дела;
в) номер лицевого счета;
г) дата открытия лицевого счета, номер и дата извещения об
открытии лицевого счета его владельцу, номер и дата письма об
открытии лицевого счета налоговому органу и органам
государственных внебюджетных фондов;
д) дата закрытия лицевого счета, номер и дата извещения о
закрытии лицевого счета его владельцу, номер и дата письма о
закрытии лицевого счета налоговому органу и органам
государственных внебюджетных фондов;
е) примечания (информация о переоформлении лицевого счета).
Книга регистрации лицевых счетов хранится у начальника
операционно-кассового отдела. Записи в книгу регистрации лицевых
счетов и внесение изменений осуществляются уполномоченным
работником с санкции начальника операционно-кассового отдела.
3.13. Владельцы лицевых счетов обязаны незамедлительно в
письменной форме сообщать в финансовое управление обо всех
изменениях в документах, представленных при открытии лицевых
счетов, для внесения соответствующих изменений.
4. Переоформление и закрытие лицевых счетов
4.1. При изменении наименования юридического лица (владельца
лицевого счета) последнее представляет в операционно-кассовый
отдел:
а) заявление, уведомляющее об изменениях;
б) копию документа об изменении наименования;
в) копию учредительного документа, заверенную учредителем или
нотариально;
г) копию документа о государственной регистрации, заверенную
учредителем, нотариально или органом, осуществляющим
государственную регистрацию;
д) карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную
вышестоящей организацией или нотариально, в двух экземплярах
(приложение N 3);
е) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет,
заверенную выдавшим его налоговым органом или нотариально;
ж) доверенность на кассира организации на проведение расчетных
операций и получение платежных документов по лицевым счетам
(приложение N 4);
з) справку о сроках выплаты заработной платы.
Указанные документы должны быть представлены в течение месяца
со дня переименования юридического лица. По истечении месяца со
дня переименования юридического лица обслуживание лицевого счета
приостанавливается до представления соответствующих документов.
4.2. При реорганизации юридического лица (слиянии,
присоединении, разделении, выделении, преобразовании) юридическое
лицо (владелец лицевого счета) представляет в операционно-кассовый
отдел копию решения о реорганизации (кроме формы присоединения)
его учредителей (участников) либо органа юридического лица,
уполномоченного на то учредительными документами.
При реорганизации юридического лица в форме присоединения к
нему другого юридического лица первое из них должно представить в
операционно-кассовый отдел копию решения его учредителей либо
органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными
документами, а также копию документа о внесении в единый
государственный реестр юридических лиц записи о прекращении
деятельности присоединенного юридического лица.
В случаях, установленных законом, реорганизация юридического
лица в форме слияния, присоединения или преобразования может быть
осуществлена с согласия уполномоченных государственных органов. В
этом случае в операционно-кассовый отдел должна быть представлена
копия документа о согласии уполномоченных государственных органов
на реорганизацию юридического лица.
В случаях, установленных законом, реорганизация юридического
лица в форме его разделения или выделения из его состава одного
или нескольких юридических лиц осуществляется по решению
уполномоченных государственных органов или по решению суда. В этом
случае в операционно-кассовый отдел должна быть представлена копия
документа вышеуказанных органов на реорганизацию юридического
лица.
4.3. При ликвидации юридического лица (владельца лицевого
счета) юридическое лицо представляет в операционно-кассовый отдел:
а) документ о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии
с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии;
б) карточку с образцами подписей и оттиска печати
ликвидационной комиссии, заверенную органом, принявшим решение о
ликвидации, или учредителем, при отсутствии такой печати - с
оттиском печати учредителя или органа, принявшего решение о
ликвидации.
Лицевой счет переоформляется на ликвидационную комиссию, и все
платежные документы подписываются ликвидационной комиссией.
4.4. Для закрытия лицевого счета его владелец должен
представить в операционно-кассовый отдел заявление на закрытие
лицевого счета (приложение N 9). Заявление на закрытие лицевого
счета визируется разрешительной надписью начальника и главного
бухгалтера финансового управления.
4.5. Лицевые счета закрываются:
а) по заявлению владельца в связи с реорганизацией, изменением
подчиненности;
б) по завершении работы ликвидационной комиссии;
в) по окончании финансового года, если в течение данного
финансового года операции по лицевому счету не производились и
бюджетом на очередной финансовый год не предусмотрено
финансирование данного учреждения;
г) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми
актами.
4.6. В случае закрытия лицевого счета операционно-кассовый
отдел производит выверку движения средств на лицевом счете с
начала финансового года по день закрытия счета включительно.
Результаты выверки оформляются актом, который утверждается
начальником финансового управления и руководителем организации -
владельца лицевого счета.
4.7. Операционно-кассовый отдел оформляет извещение о закрытии
лицевого счета (приложение N 10), подписывает его у начальника и
главного бухгалтера финансового управления и направляет
соответствующему получателю бюджетных средств.
4.8. Финансовое управление в пятидневный срок со дня закрытия
или переоформления лицевого счета получателя сообщает об этом
налоговому органу и органам государственных внебюджетных фондов по
месту регистрации владельца лицевого счета. При закрытии или
переоформлении лицевого счета распорядителя сообщение о его
закрытии налоговым органам и органам государственных внебюджетных
фондов не производится.
5. Финансирование расходов городского бюджета
5.1. Бюджетный отдел ежедневно в пределах уточненной
поквартальной бюджетной росписи и наличия свободного остатка
средств на едином счете бюджета готовит распоряжение на
финансирование главных распорядителей и прямых получателей
бюджетных средств в соответствии с классификацией расходов
бюджетов Российской Федерации.
Распоряжение на финансирование подписывается начальником
финансового управления и передается в отдел учета и отчетности для
формирования и отправки в банк платежных поручений. Копия
распоряжения на финансирование представляется в отдел
экономического анализа и операционно-кассовый отдел.
5.2. Операционно-кассовый отдел на основании подписанного
распоряжения на финансирование зачисляет средства на лицевые счета
распорядителей, открытые главным распорядителям бюджетных средств,
и на лицевые счета получателей, открытые прямым получателям
бюджетных средств.
5.3. Отдел экономического анализа доводит до главных
распорядителей и прямых получателей бюджетных средств информацию о
суммах выделенного в соответствии с распоряжением финансирования.
5.4. Главные распорядители бюджетных средств распределяют
выделенное на их ведомство финансирование по подведомственным
получателям бюджетных средств и представляют в отдел
экономического анализа соответствующие реестры распределения
финансирования (приложение N 11). Главные распорядители бюджетных
средств, имеющие автоматизированные удаленные рабочие места,
представляют реестры распределения финансирования в электронном
виде.
Главные распорядители бюджетных средств обязаны довести
информацию о выделенном финансировании до своих подведомственных.
5.5. Реестры распределения финансирования контролируются
отделом экономического анализа на:
а) соответствие сумме выделенного на ведомство финансирования
по показателям классификации расходов бюджетов Российской
Федерации;
б) наличие достаточного остатка лимитов бюджетных
обязательств.
Проверенные реестры распределения финансирования визируются
уполномоченным работником отдела экономического анализа (на
твердом носителе и в автоматизированной системе) и подшиваются к
документам операционного дня отдела, электронная копия реестра
после визирования становится доступной для работы операционно-
кассовому отделу.
5.6. Операционно-кассовый отдел на основании реестров
распределения главных распорядителей бюджетных средств перемещает
средства с лицевых счетов распорядителей на лицевые счета
получателей.
5.7. Для осуществления кассового расхода на оплату поставленных
товаров, выполненных работ, оказанных услуг получатели бюджетных
средств должны представить в отдел предварительного и текущего
контроля следующие документы:
а) платежное поручение на перечисление средств с казначейского
счета на счет поставщика товаров, исполнителя работ и услуг,
оформленное в соответствии с п. 5.10 настоящего Порядка;
б) оригиналы и копии документов, служащих основанием платежей:
договоры на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг,
накладные, акты приемки-передачи, акты выполненных работ, счета и
т.д. Договоры, ранее поставленные на учет в финансовом управлении,
представлять не требуется;
в) опись представленных документов (приложение N 12).
5.8. Для получения денежной наличности с использованием
денежных чеков получатели бюджетных средств должны представить в
отдел предварительного и текущего контроля следующие документы:
а) чек на получение наличных денежных средств, заполненный от
имени финансового управления;
б) платежное поручение к чеку на получение наличных денежных
средств, оформленное в соответствии с п. 5.10 настоящего Порядка;
в) оригиналы и копии документов, служащих основанием получения
наличности: приказы, путевки и т.д.;
г) при перечислении средств на выплату подрасчета заработной
платы дополнительно представляются справка о начисленной
заработной плате за месяц (приложение N 13) и платежные поручения
на перечисление обязательных платежей в бюджет и внебюджетные
фонды;
д) опись представленных документов (приложение N 12).
5.9. Для получения наличности с использованием пластиковых
карточек получатели бюджетных средств должны представить в отдел
предварительного и текущего контроля следующие документы:
а) платежное поручение на перечисление средств с казначейского
счета на специальный счет банка, оформленное в соответствии с п.
5.10 настоящего Порядка;
б) оригиналы и копии документов, служащих основанием получения
наличности: приказы, путевки и т.д.;
в) реестр на зачисление средств на счета физических лиц в двух
экземплярах, оформленный в соответствии с п. 5.11 настоящего
Порядка;
г) при перечислении средств на выплату подрасчета заработной
платы дополнительно представляются справка о начисленной
заработной плате за месяц (приложение N 13) и платежные поручения
на перечисление обязательных платежей в бюджет и внебюджетные
фонды;
д) опись представленных документов (приложение N 12).
5.10. Платежные поручения оформляются получателями бюджетных
средств в соответствии с нормативными документами Банка России и
Министерства финансов Российской Федерации.
При оформлении платежного поручения в поле "Назначение платежа"
в обязательном порядке указываются лицевой счет получателя и
полная классификация расходов бюджетов Российской Федерации. При
оплате по договору, ранее поставленному на учет в финансовом
управлении, кроме того, указывается номер бюджетного
обязательства.
При оформлении платежного поручения к чеку в поле "Назначение
платежа" дополнительно указываются номер и серия чека.
Платежные поручения представляются в трех экземплярах.
Первый экземпляр платежного поручения оформляется подписями
должностных лиц и оттиском печати получателя бюджетных средств.
Экземпляр с подписями и печатью является основанием для совершения
операций по лицевому счету и остается в документах операционного
дня операционно-кассового отдела. Второй экземпляр возвращается
владельцу лицевого счета вместе с выпиской из лицевого счета,
третий прикрепляется к выписке по казначейскому счету и хранится
в отделе учета и отчетности.
5.11. Реестр на зачисление средств на счета физических лиц
оформляется получателями бюджетных средств по форме, установленной
банком.
Первый экземпляр реестра на зачисление средств на счета
физических лиц оформляется подписями должностных лиц и оттиском
печати получателя бюджетных средств и остается в документах
операционного дня операционно-кассового отдела. Второй экземпляр
реестра подписывается начальником и главным бухгалтером
финансового управления и передается в банк.
5.12. Получатели бюджетных средств, автоматизированные
удаленными рабочими местами, отправляют электронные копии
платежных поручений по каналам электронной связи до представления
бумажных документов.
5.13. Прием документов от получателей бюджетных средств
производится в течение операционного дня, начало и окончание
которого установлены регламентом (приложение N 1). Операции по
документам, поступившим по окончании операционного дня,
производятся следующим операционным днем.
5.14. Отдел предварительного и текущего контроля проверяет
представленные получателями бюджетных средств документы на:
а) предмет целевого использования бюджетных средств;
б) наличие достаточного остатка средств на лицевом счете;
в) соответствие остатку неисполненных бюджетных обязательств;
г) соответствие назначения платежа кодам классификации расходов
бюджетов Российской Федерации;
д) наличие и соответствие документов, служащих основанием
платежа;
е) соответствие подписей и оттиска печати на бумажных платежных
документах образцам, находящимся на карточке с образцами подписей
и оттиска печати владельца лицевого счета;
ж) соответствие платежных поручений электронным копиям,
представленным по каналам электронной связи.
После завершения проверки уполномоченный работник отдела
предварительного и текущего контроля на лицевой стороне первого
экземпляра платежного поручения ставит штамп "Принято", дату
приемки документа и свою подпись; в автоматизированной системе
визирует соответствующий электронный документ или налагает вето и
указывает причину отклонения.
Прошедшие контроль платежные поручения, чеки и реестры на
зачисление средств на счета физических лиц (далее - расчетно-
платежные документы) передаются в операционно-кассовый отдел.
Документы, не принятые к оплате, а также оригиналы документов,
служащих основанием платежа, возвращаются получателям бюджетных
средств. Копии документов, служащих основанием платежа,
подшиваются к документам операционного дня отдела предварительного
и текущего контроля.
5.15. В операционно-кассовом отделе расчетно-платежные
документы, представленные отделом предварительного и текущего
контроля, дополнительно проверяются на правильность оформления,
соблюдение установленных правил расчетов, верность указанных
реквизитов.
После завершения проверки уполномоченный работник операционно-
кассового отдела на лицевой стороне первого экземпляра платежного
поручения ставит штамп "Проверено", дату проверки документа и свою
подпись; в автоматизированной системе визирует соответствующий
электронный документ или налагает вето и указывает причину
отклонения.
Платежные поручения, электронные копии которых не представлены,
после проверки вводятся работником операционно-кассового отдела в
автоматизированную систему.
5.16. На основании прошедших контроль расчетно-платежных
документов операционно-кассовый отдел формирует реестр на оплату
расходов (приложение N 14). Реестр на оплату расходов
подписывается начальником и главным бухгалтером финансового
управления и передается в отдел учета и отчетности для отправки в
банк включенных в него платежных поручений. Копия реестра на
оплату расходов подшивается к документам операционного дня
операционно-кассового отдела.
5.17. Чеки, включенные в реестр на оплату расходов,
подписываются начальником и главным бухгалтером финансового
управления и выдаются уполномоченным работником операционно-
кассового отдела получателям бюджетных средств.
5.18. Главные распорядители и получатели бюджетных средств,
имеющие автоматизированные удаленные рабочие места, получают через
них оперативную информацию о результатах рассмотрения документов,
представленных ими и их подведомственными получателями бюджетных
средств.
6. Обмен платежными документами с банком
6.1. Обмен платежными документами между финансовым управлением
и банком осуществляется с помощью электронных пакетов по каналам
электронной связи уполномоченным работником отдела учета и
отчетности (далее - оператором электронного обмена с банком).
Обмен осуществляется в соответствии с графиком, утвержденным в
договоре об электронном обмене.
6.2. Оператор электронного обмена с банком в течение рабочего
дня отслеживает прохождение платежей по электронной системе банка
и в случае возврата платежей сообщает о причинах в операционно-
кассовый отдел.
6.3. Ежедневно оператор электронного обмена с банком производит
контрольную выверку операций за предыдущий день на основании
итогового пакета банка, в который включаются:
а) итоговая выписка по счетам бюджета;
б) реестр принятых из финансового управления и отправленных в
финансовое управление платежных документов.
6.4. На основании итогового пакета банка оператор электронного
обмена с банком печатает банковскую выписку по казначейскому счету
и передает ее в операционно-кассовый отдел для отражения операций
в лицевых счетах.
7. Выдача наличных денежных средств с
использованием денежных чеков
7.1. Порядок и условия использования денежных чеков в платежном
обороте регулируются законодательством Российской Федерации,
утвержденными в соответствии с ним нормативными документами
Центрального банка Российской Федерации и настоящим Порядком.
7.2. Ежеквартально получатели бюджетных средств формируют
кассовые заявки на квартал и представляют их в операционно-
кассовый отдел. На основании кассовых заявок получателей бюджетных
средств формируется сводная кассовая заявка, которая
представляется в учреждение банка.
7.3. По мере необходимости получатели бюджетных средств
оформляют заявление на выдачу денежных чековых книжек (приложение
N 15) и представляют его в отдел учета и отчетности.
Отдел учета и отчетности составляет заявление на выдачу
денежных чековых книжек по форме, установленной банком. Заявление
подписывается лицами, имеющими право первой и второй подписи
документов по соответствующему счету, и передается в банк. Банк, в
соответствии с поступившим заявлением, выдает необходимое
количество чековых книжек.
Отдел учета и отчетности регистрирует полученные денежные
чековые книжки и выдает их получателям бюджетных средств под
роспись в журнале учета бланков денежных чековых книжек.
Бланки денежных чековых книжек являются документами строгой
отчетности и хранятся в металлическом шкафу.
7.4. Акцепту подлежат чеки, включенные в утвержденный реестр на
оплату расходов. Акцепт чеков производится должностными лицами,
имеющими право первой и второй подписи документов по
соответствующему счету.
7.5. Акцептованный чек вручается ответственным работником
операционно-кассового отдела получателю бюджетных средств под
расписку в журнале регистрации выданных чеков (приложение N 16).
7.6. Возврат неиспользованных наличных денежных средств
осуществляется получателем бюджетных средств путем их сдачи в
учреждение банка. При этом в объявлении на взнос наличными в поле
"От кого" обязательно указывается наименование получателя
бюджетных средств и номер его лицевого счета, в поле "Источник
взноса" указывается полная классификация расходов бюджетов
Российской Федерации.
7.7. Лимит остатка наличных денег в кассе получателя бюджетных
средств, которому открыт лицевой счет в финансовом управлении,
утверждается финансовым управлением. Лимит остатка кассы
утверждается без права расходования наличности, минуя казначейский
счет.
Получатели бюджетных средств ежегодно в срок до 20 декабря
текущего года представляют в операционно-кассовый отдел расчет на
установление предприятию лимита остатка кассы и оформление
разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей
в его кассу, по форме 0408020. Операционно-кассовый отдел на
основании утвержденных расчетов получателей бюджетных средств
составляет и представляет в учреждение банка, в котором открыт
казначейский счет, консолидированный расчет по форме 0408020.
Получатели бюджетных средств, имеющие текущие счета в
учреждениях банка, утверждают лимит остатка кассы в
соответствующих учреждениях банка.
8. Отражение операций в лицевых счетах
8.1. Отражение в лицевых счетах распорядителей и получателей
операций финансирования и возврата финансирования осуществляется
на основании распоряжения на финансирование и реестров
распределения финансирования главных распорядителей бюджетных
средств.
8.2. Отражение в лицевых счетах получателей кассового расхода и
восстановления кассового расхода осуществляется на основании
выписки банка по казначейскому счету.
8.3. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у
получателя бюджетных средств при исполнении сметы доходов и
расходов текущего финансового года, учитываются на лицевом счете
получателя как восстановление кассового расхода с отражением по
тем статьям бюджетной классификации Российской Федерации, по
которым был произведен кассовый расход.
При этом в платежном поручении дебитора в поле "Назначение
платежа" обязательно должен быть указан лицевой счет получателя
бюджетных средств, номер и дата платежного поручения, по которому
был выполнен возвращаемый платеж, а также номер бюджетного
обязательства, если платеж был выполнен в счет оплаты учтенного
бюджетного обязательства.
8.4. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет,
поступившие на лицевой счет получателя, направляются платежными
поручениями в доход городского бюджета.
8.5. Невыясненные суммы возврата временно зачисляются на
служебный лицевой счет невыясненных средств до их выяснения.
Выяснение сумм инициируется владельцами лицевых счетов. При
получении информации о принадлежности и назначении денежных
средств операционно-кассовый отдел осуществляет перемещение
средств с лицевого счета невыясненных средств на соответствующий
лицевой счет получателя и классификацию расходов бюджетов
Российской Федерации.
8.6. Ежедневно операционно-кассовый отдел формирует оборотную
ведомость по лицевым счетам распорядителей и получателей
(приложение N 17). Один экземпляр оборотной ведомости за подписью
начальника операционно-кассового отдела представляется в отдел
учета и отчетности.
9. Выписки из лицевых счетов
9.1. Операционно-кассовый отдел ежедневно готовит и выдает
получателям бюджетных средств выписки из их лицевых счетов
(приложение N 18) с приложением платежных поручений, кассовых и
мемориальных ордеров (приложение N 19) по каждой записи выписки.
Вторые экземпляры выписок и приложенные к ним платежные поручения,
кассовые и мемориальные ордера, служащие основанием для
осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются в
хронологическом порядке в отдельные дела и хранятся в операционно-
кассовом отделе.
Выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам, имеющим
право первой или второй подписи по данному лицевому счету, или их
представителям по доверенности, оформленной в установленном
порядке.
9.2. Владельцы лицевых счетов в течение трех дней после
получения выписки обязаны письменно сообщить о суммах, ошибочно
отраженных в лицевом счете, в операционно-кассовый отдел.
При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные
операции по лицевому счету и остаток средств на лицевом счете
считаются подтвержденными.
9.3. При получении уведомлений об обнаружении ошибочных записей
в лицевом счете от владельцев лицевых счетов операционно-кассовый
отдел производит проверку правильности отражения операций в
лицевом счете и вносит в него соответствующие исправления при
действительном наличии ошибочных записей.
9.4. При обнаружении ошибочных записей в лицевых счетах
операционно-кассовый отдел вправе вносить исправительные записи по
счету в пределах текущего финансового года без согласия владельца
лицевого счета с последующим его уведомлением.
9.5. В случае утери владельцем лицевого счета выписки или
приложений к ней дубликаты могут быть выданы владельцу лицевого
счета по его письменному заявлению с разрешения начальника
финансового управления (его заместителя).
10. Бухгалтерский учет и отчетность
10.1. Бухгалтерский учет исполнения городского бюджета ведется
отделом учета и отчетности в соответствии с инструкцией,
утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации
от 17.02.1999 N 15Н.
10.2. Получатели бюджетных средств ведут бухгалтерский учет в
соответствии с инструкцией, утвержденной приказом Министерства
финансов Российской Федерации от 30.12.1999 N 107н, а также
другими действующими нормативными актами Российской Федерации по
бухгалтерскому учету, инструкциями Министерства финансов
Российской Федерации и методическими указаниями финансового
управления, на основании выписок по лицевым и текущим счетам и
приложенным к ним первичным документам.
10.3. Все операции за день, в том числе операции, проведенные
по лицевым счетам, оформляются мемориальным ордером и отражаются в
единой главной книге финансового управления и в карточках учета
получателей бюджетных средств и кассовых расходов.
10.4. После выверки операций и закрытия операционного дня
уполномоченный работник отдела учета и отчетности блокирует
изменение и дополнение данных за этот день в автоматизированной
системе, устанавливая соответствующую дату блокировки. Данные,
отраженные в бухгалтерском учете, блокируются на рабочих местах
всех структурных подразделений финансового управления и могут быть
изменены только с санкции главного бухгалтера финансового
управления или его заместителя.
10.5. Ежемесячно операционно-кассовый отдел на основании
информации о движении средств на лицевых счетах готовит и
представляет в отдел учета и отчетности справку о финансировании и
кассовых расходах получателей бюджетных средств (приложение N 20).
10.6. Главные распорядители и прямые получатели бюджетных
средств готовят и представляют в отдел учета и отчетности
бухгалтерскую отчетность в соответствии с инструкцией,
утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации
от 15.06.2000 N 54н:
а) месячную - по форме 1-мм;
б) квартальную и годовую - по форме, установленной
Министерством финансов Российской Федерации.
Отдел учета и отчетности контролирует месячную отчетность
главных распорядителей и прямых получателей бюджетных средств по
данным справки о финансировании и кассовых расходах получателей
средств городского бюджета, подготовленной операционно-кассовым
отделом.
Приложение N 1
РЕГЛАМЕНТ
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОЙ
СИСТЕМЕ ИСПОЛНЕНИЯ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА
----T-----------------------T---------------T--------------¬
¦ N ¦ Наименование операции ¦Исполнитель ¦ Срок ¦
¦п/п¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦1 ¦Операционный день ¦Финансовое ¦С 10:00 до ¦
¦ ¦ ¦управление ¦12:00 ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦2 ¦Распределение ¦Бюджетный ¦Ежедневно до ¦
¦ ¦финансирования по ¦отдел ¦11:00 ¦
¦ ¦главным распорядителям ¦ ¦ ¦
¦ ¦и прямым получателям ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджетных средств, ¦ ¦ ¦
¦ ¦подготовка ¦ ¦ ¦
¦ ¦распоряжения на ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансирование, ¦ ¦ ¦
¦ ¦представление ¦ ¦ ¦
¦ ¦распоряжения на ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансирование в отдел ¦ ¦ ¦
¦ ¦учета и отчетности, ¦ ¦ ¦
¦ ¦копий - в отдел ¦ ¦ ¦
¦ ¦экономического анализа ¦ ¦ ¦
¦ ¦и операционно-кассовый ¦ ¦ ¦
¦ ¦отдел ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦3 ¦Формирование и ¦Отдел учета и ¦Ежедневно до ¦
¦ ¦отправка в банк ¦отчетности ¦12:00 ¦
¦ ¦платежных поручений в ¦ ¦ ¦
¦ ¦соответствии с ¦ ¦ ¦
¦ ¦распоряжением на ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансирование ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦4 ¦Доведение информации о ¦Отдел ¦Ежедневно до ¦
¦ ¦суммах выделенного ¦экономического ¦12:00 ¦
¦ ¦финансирования до ¦анализа ¦ ¦
¦ ¦главных распорядителей ¦ ¦ ¦
¦ ¦и прямых получателей ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджетных средств ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦5 ¦Отражение ¦Операционно- ¦Ежедневно до ¦
¦ ¦финансирования в ¦кассовый ¦12:00 ¦
¦ ¦лицевых счетах ¦отдел ¦ ¦
¦ ¦распорядителей и ¦ ¦ ¦
¦ ¦получателей на ¦ ¦ ¦
¦ ¦основании распоряжения ¦ ¦ ¦
¦ ¦на финансирование ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦6 ¦Представление реестров ¦Главные ¦Ежедневно до ¦
¦ ¦распределения ¦распорядители ¦15:00 ¦
¦ ¦финансирования по ¦бюджетных ¦ ¦
¦ ¦подведомственным ¦средств ¦ ¦
¦ ¦получателям бюджетных ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств в отдел ¦ ¦ ¦
¦ ¦экономического анализа ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦7 ¦Доведение информации о ¦Главные ¦В день ¦
¦ ¦суммах выделенного ¦распорядители ¦распределения ¦
¦ ¦финансирования до ¦бюджетных ¦ ¦
¦ ¦подведомственных ¦средств ¦ ¦
¦ ¦получателей бюджетных ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦8 ¦Проверка и визирование ¦Отдел ¦Ежедневно до ¦
¦ ¦реестров распределения ¦экономического ¦17:00 ¦
¦ ¦финансирования главных ¦анализа ¦ ¦
¦ ¦распорядителей ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджетных средств ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦9 ¦Отражение ¦Операционно- ¦Ежедневно до ¦
¦ ¦финансирования в ¦кассовый ¦18:00 ¦
¦ ¦лицевых счетах ¦отдел ¦ ¦
¦ ¦получателей на ¦ ¦ ¦
¦ ¦основании реестров ¦ ¦ ¦
¦ ¦распределения ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансирования ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦10 ¦Представление ¦Главные ¦По мере ¦
¦ ¦платежных поручений и ¦распорядители ¦необходимости ¦
¦ ¦подтверждающих ¦и получатели ¦в течение ¦
¦ ¦документов для оплаты ¦бюджетных ¦операционного ¦
¦ ¦расходов в отдел ¦средств ¦дня ¦
¦ ¦предварительного и ¦ ¦ ¦
¦ ¦текущего контроля ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦11 ¦Представление ¦Главные ¦За 1 день до ¦
¦ ¦документов для ¦распорядители ¦срока ¦
¦ ¦получения наличности в ¦и получатели ¦получения ¦
¦ ¦отдел предварительного ¦бюджетных ¦денег в банке ¦
¦ ¦и текущего контроля ¦средств ¦в течение ¦
¦ ¦ ¦ ¦операционного ¦
¦ ¦ ¦ ¦дня ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦12 ¦Ввод, проверка в ¦Отдел ¦В течение ¦
¦ ¦пределах своей ¦предварительно-¦рабочего ¦
¦ ¦компетенции и ¦го и текущего ¦дня ¦
¦ ¦визирование ¦контроля ¦ ¦
¦ ¦документов, ¦ ¦ ¦
¦ ¦представленных ¦ ¦ ¦
¦ ¦получателями бюджетных ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦13 ¦Представление ¦Отдел ¦Ежедневно до ¦
¦ ¦прошедших контроль ¦предварительно-¦14:00 ¦
¦ ¦документов в ¦го и текущего ¦ ¦
¦ ¦операционно-кассовый ¦контроля ¦ ¦
¦ ¦отдел ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦14 ¦Возврат документов, не ¦Отдел ¦На следующий ¦
¦ ¦принятых к оплате, и ¦предварительно-¦операционный ¦
¦ ¦оригиналов документов, ¦го и текущего ¦день ¦
¦ ¦служащих основанием ¦контроля ¦ ¦
¦ ¦платежа, получателям ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджетных средств ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦15 ¦Проверка в пределах ¦Операционно- ¦Ежедневно до ¦
¦ ¦своей компетенции и ¦кассовый отдел ¦15:00 ¦
¦ ¦визирование расчетно- ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежных документов, ¦ ¦ ¦
¦ ¦представленных отделом ¦ ¦ ¦
¦ ¦предварительного и ¦ ¦ ¦
¦ ¦текущего контроля, ¦ ¦ ¦
¦ ¦подготовка реестра на ¦ ¦ ¦
¦ ¦оплату расходов, ¦ ¦ ¦
¦ ¦представление реестра ¦ ¦ ¦
¦ ¦на оплату расходов в ¦ ¦ ¦
¦ ¦отдел учета и ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетности ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦16 ¦Отправка платежных ¦Отдел учета и ¦Ежедневно до ¦
¦ ¦поручений, включенных ¦отчетности, ¦16:00 ¦
¦ ¦в реестр на оплату ¦оператор ¦ ¦
¦ ¦расходов, в банк ¦электронного ¦ ¦
¦ ¦ ¦обмена с ¦ ¦
¦ ¦ ¦банком ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦17 ¦Акцепт чеков, ¦Операционно- ¦На следующий ¦
¦ ¦включенных в реестр на ¦кассовый отдел ¦операционный ¦
¦ ¦оплату расходов ¦ ¦день до 10:00 ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦18 ¦Выдача чеков ¦Операционно- ¦На следующий ¦
¦ ¦получателям бюджетных ¦кассовый отдел ¦операционный ¦
¦ ¦средств ¦ ¦день с 10:00 ¦
¦ ¦ ¦ ¦до 12:00 ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦19 ¦Доступ к электронной ¦Отдел учета и ¦Ежедневно до ¦
¦ ¦выписке банка по ¦отчетности, ¦10:00 ¦
¦ ¦казначейскому счету ¦оператор ¦ ¦
¦ ¦ ¦электронного ¦ ¦
¦ ¦ ¦обмена с ¦ ¦
¦ ¦ ¦банком, ¦ ¦
¦ ¦ ¦уполномоченный ¦ ¦
¦ ¦ ¦работник ¦ ¦
¦ ¦ ¦операционно- ¦ ¦
¦ ¦ ¦кассового ¦ ¦
¦ ¦ ¦отдела ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦20 ¦Выверка операций, ¦Операционно- ¦Ежедневно до ¦
¦ ¦отраженных в лицевых ¦кассовый отдел ¦12:00 ¦
¦ ¦счетах, за предыдущий ¦ ¦ ¦
¦ ¦день, подготовка ¦ ¦ ¦
¦ ¦оборотной ведомости по ¦ ¦ ¦
¦ ¦лицевым счетам ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦21 ¦Подготовка и выдача ¦Операционно- ¦Ежедневно в ¦
¦ ¦выписок из лицевых ¦кассовый ¦сроки, ¦
¦ ¦счетов владельцам ¦отдел ¦согласованные ¦
¦ ¦лицевых счетов ¦ ¦с владельцами ¦
¦ ¦ ¦ ¦лицевых ¦
¦ ¦ ¦ ¦счетов ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦22 ¦Представление ¦Главные ¦За 40 дней до ¦
¦ ¦квартальной кассовой ¦распорядители, ¦начала ¦
¦ ¦заявки на получение ¦прямые ¦квартала ¦
¦ ¦наличности в ¦получатели ¦ ¦
¦ ¦операционно-кассовый ¦бюджетных ¦ ¦
¦ ¦отдел ¦средств ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦23 ¦Представление сводной ¦Операционно- ¦В сроки, ¦
¦ ¦квартальной кассовой ¦кассовый ¦согласованные ¦
¦ ¦заявки в банк ¦отдел ¦с банком ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦24 ¦Подготовка и ¦Операционно- ¦Не позднее 5 ¦
¦ ¦представление справки ¦кассовый ¦числа месяца, ¦
¦ ¦о финансировании и ¦отдел ¦следующего за ¦
¦ ¦кассовых расходах ¦ ¦отчетным ¦
¦ ¦получателей бюджетных ¦ ¦периодом ¦
¦ ¦средств в отдел учета ¦ ¦ ¦
¦ ¦и отчетности ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------+--------------+
¦25 ¦Представление месячной ¦Главные ¦Не позднее 7 ¦
¦ ¦отчетности в отдел ¦распорядители ¦числа месяца, ¦
¦ ¦учета и отчетности ¦и прямые ¦следующего за ¦
¦ ¦ ¦получатели ¦отчетным ¦
¦ ¦ ¦бюджетных ¦периодом ¦
¦ ¦ ¦средств ¦ ¦
L---+-----------------------+---------------+---------------
Приложение N 2
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА В ФИНАНСОВО-КАЗНАЧЕЙСКОМ
УПРАВЛЕНИИ УПРАВЫ Г. ТУЛЫ
_____________________________________________________________________________
(ИНН, наименование получателя бюджетных средств)
_____________________________________________________________________________
(ИНН, наименование вышестоящей организации)
Адрес: ______________________________________________________________________
(юридический адрес получателя бюджетных средств)
На основании Порядка кассового обслуживания городского бюджета
казначейством финансово-казначейского управления Управы г. Тулы,
бюджетополучателями и ТФ АК "Московского муниципального банка - Банка
Москвы", утвержденного начальником финансово-казначейского управления от
"___" _______ 200__ года, просим открыть лицевой счет по финансированию
расходов
_____________________________________________________________________________
(наименование расходов)
нашей организации, утвержденных в городском бюджете.
Выдачу документов, подтверждающих операции по лицевому счету, просим
производить через подотчетное лицо, указанное в нашей доверенности.
Руководитель _______________________ ________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер __________________ ________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П."__" "____" __________ 200__г.
_____________________________________________________________________________
Отметки финансово-казначейского управления
Документы на открытие лицевого счета проверил.
Работник операционно
кассового отдела __________ (__________________) "__" ________ 200__ г.
(подпись) (Ф.И.О. работника)
Открыть лицевой счет разрешаю.
Начальник
финансово-казначейского управления _____________ "____" _______ 200___ г.
(подпись)
Открыт лицевой счет N ______________________________________________________.
Главный бухгалтер
финансово-казначейского управления ____________ "___" ________ 200___ г.
(подпись)
Приложение N 3
КАРТОЧКА
С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ
_____________________________________________________________________________
(ИНН, наименование получателя бюджетных средств)
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
(ИНН, наименование вышестоящей организации)
_____________________________________________________________________________
Адрес: _____________________________________________________________________
(юридический адрес получателя бюджетных средств)
Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим считать обязательными при
совершении операций по лицевым счетам.
---------------T----------------T----------T---------------------------¬
¦ Должность ¦ Фамилия, имя и ¦ Образец ¦Срок полномочий должностных¦
¦ ¦ отчество ¦ подписи ¦ лиц, временно пользующихся¦
¦ ¦ ¦ ¦ правом первой или ¦
¦ ¦ ¦ ¦ второй подписи ¦
+--------------+----------------+----------+---------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Первая подпись+----------------+----------+---------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+----------------+----------+---------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Вторая подпись+----------------+----------+---------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+----------------+----------+----------------------------
Образец оттиска печати:
Руководитель ________________________________________________________________
Главный бухгалтер ___________________________________________________________
Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера, действующих в
соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю:
_________ (_________________________________________________________________)
(подпись) (должность и Ф.И.О. руководителя или заместителя руководителя
вышестоящей организации)
"__" ___________ 200___ г.
Место для печати организации,
заверившей подписи.
_____________________________________________________________________________
Отметки финансово-казначейского управления
Разрешение на прием образцов подписей и печати по лицевым счетам NN:
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Главный бухгалтер
финансово-казначейского управления __________ "___" _________ 200___ г.
(подпись)
Приложение N 4
ДОВЕРЕННОСТЬ
Дана ____________________________________________________ в том, что ему (ей)
(фамилия, имя, отчество)
поручается проводить расчетные операции, получать выписки с
прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам _______________________
(наименование организации)
____________________________________________________________________________,
открытым в финансово-казначейском управлении Управы г. Тулы.
Паспортные данные: серия ______ N ___________, выдан "____" _________ 200_ г.
_____________________________________________________________________________
(кем выдан)
Прописан(а) по адресу: ______________________________________________________
Доверенность действительна: _________________________________________________
Подпись лица, получившего доверенность, _____________________ удостоверяем.
(подпись)
Руководитель ________________________
(наименование
_____________________________________ ______________ _______________________
организации) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П. организации "____" _________ 200_ г.
_____________________________________________________________________________
Отметки финансово-казначейского управления
Открыты лицевые счета NN:
_________________________
_________________________
_________________________
_________________________
_________________________
Главный бухгалтер
финансово-казначейского управления ______________________
"______" ________________ 200___ г. (подпись)
Приложение N 5
ВСТУПИТЕЛЬНАЯ СПРАВКА
О ФИНАНСИРОВАНИИ И КАССОВЫХ РАСХОДАХ
с начала года по "____" _____________ 200____ г.
(дата закрытия лицевого счета
в органах федерального казначейства)
Наименование учреждения ____________________________________
Наименование вышестоящей организации ____________________________________
Остаток денежных средств на 01.01.200_г. _____________________________ рублей
Финансирование Всего _______________________ рублей
<*> В т.ч. финансирование, распределенное
по подведомственным учреждениям _____________________________ рублей
<*> Из них финансирование расходов
главного распорядителя
бюджетных средств _____________________________ рублей
-----------------------------------
<*> Заполняется организациями - главными распорядителями
бюджетных
средств.
------------------------T--------T--------------T--------------¬
¦Бюджетная классификация¦Кассовые¦Восстановлено ¦ Итого ¦
+---T---T----T---T------+расходы ¦ (руб.) ¦израсходовано ¦
¦ФКР¦ППП¦КЦСР¦КВР¦ ЭКР ¦ (руб.) ¦ ¦ (руб.) ¦
+---+---+----+---+------+--------+--------------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+---+---+----+---+------+--------+--------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+------+--------+--------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+------+--------+--------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+------+--------+--------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+------+--------+--------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+------+--------+--------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+------+--------+--------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+---+----+---+------+--------+--------------+---------------
Итого
Остаток денежных средств на момент открытия лицевого счета, перечисляемый на
счет городского бюджета, ____________ руб.
Руководитель Руководитель
учреждения ____________ вышестоящей организации _________
(подпись) (подпись)
Главный Главный бухгалтер
бухгалтер ____________ вышестоящей организации _________
(подпись) (подпись)
МП. МП.
Приложение N 6
ДОГОВОР N ___
НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ
г. Тула "__" ________ 200___ г.
Финансово-казначейское управление Управы г. Тулы, именуемое в дальнейшем
Финансовое управление, в лице руководителя ________________________________,
_____________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
действующего на основании _______________________________, с одной стороны, и
(наименование документа)
____________________________________________________________________________,
(наименование получателя бюджетных средств)
именуемый в дальнейшем Клиент, в лице _______________________, действующего
(фамилия, имя, отчество)
на основании ______________________, с другой стороны, именуемые в дальнейшем
наименование документа)
Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. Предмет Договора
1.1. Настоящий Договор заключается в соответствии с
Постановлением Главы г. Тулы от "__" _______ 200_ г. N __ в целях
перевода получателей бюджетных средств на систему казначейского
исполнения городского бюджета.
1.2. Финансовое управление открывает Клиенту лицевой счет
получателя, принимает от Клиента платежные документы, проводит
операции по счету и выдает Клиенту документы, подтверждающие
операции, в соответствии с "Инструкцией о порядке финансирования
расходов городского бюджета и ведения лицевых счетов
распорядителей и получателей средств городского бюджета",
утвержденной Постановлением Главы г. Тулы от "___" __________ 200_
г. N ___ (далее - Инструкция).
2. Права и обязанности Сторон
2.1. Финансовое управление обязуется:
2.1.1. Открыть Клиенту лицевой счет получателя в установленном
порядке.
2.1.2. Своевременно и правильно осуществлять операции по
лицевому счету получателя.
2.1.3. Контролировать подлинность подписей и печати на
платежных документах для списания средств с лицевого счета
получателя.
2.1.4. Нести ответственность за правильность проведения
операций по лицевому счету получателя.
2.1.5. Своевременно представлять Клиенту выписки из лицевого
счета получателя и документы, подтверждающие операции по счету.
Выдавать документы Клиенту под роспись на основании доверенности
при предъявлении удостоверяющих личность документов.
2.1.6. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка
учета средств на лицевом счете получателя.
2.1.7. Сохранять тайну операций и остатков на лицевом счете
получателя, иную конфиденциальную информацию, полученную в
процессе ведения счета.
2.2. Клиент обязуется:
2.2.1. Своевременно информировать Финансовое управление об
изменении наименования юридического лица и других изменениях в
сведениях и документах, представленных в Финансовое управление для
открытия и обслуживания лицевого счета получателя, о принятии
решения о реорганизации или ликвидации Клиента, с представлением
соответствующих документов.
2.2.2. Соблюдать порядок оформления платежных и иных документов
для осуществления кассового расхода с лицевого счета получателя (в
том числе и электронных).
2.2.3. Своевременно информировать Финансовое управление о
возврате дебиторской задолженности для ее учета на лицевом счете
получателя.
2.2.4. Своевременно информировать Финансовое управление о
суммах, ошибочно отраженных в лицевом счете получателя.
2.3. Финансовое управление имеет право:
2.3.1. Требовать от Клиента правильности оформления и
своевременности представления документов, необходимых для
переоформления и закрытия лицевого счета получателя.
2.3.2. Осуществлять контроль правильности оформления и
своевременности представления платежных и иных документов для
осуществления кассового расхода с лицевого счета получателя.
2.3.3. Отказать Клиенту в оплате представленных платежных
документов в случаях, предусмотренных Инструкцией.
2.3.4. Самостоятельно, без согласия Клиента, на основании
платежных требований-поручений, представленных в Финансовое
управление поставщиками товаров, исполнителями работ или услуг,
осуществлять кассовый расход с лицевого счета Клиента с
последующим его уведомлением. При этом поставщик прилагает к
платежному требованию-поручению письменное подтверждение Клиента о
наличии задолженности по обязательствам, вытекающим из
вышеназванных договоров, оформленное не позднее 3 дней до даты
представления платежного требования-поручения.
2.3.5. При обнаружении ошибочных записей в лицевом счете
получателя производить выверку и вносить соответствующие изменения
в безакцептном порядке.
2.3.6. Возвращать без исполнения платежные документы Клиенту со
дня, следующего за днем расторжения настоящего Договора.
2.3.7. Представлять информацию третьим лицам по лицевому счету
Клиента в исключительных случаях, прямо предусмотренных законом.
2.4. Клиент имеет право:
2.4.1. Получать от Финансового управления необходимую
дополнительную информацию об операциях по лицевому счету
получателя.
2.4.2. Контролировать своевременность и правильность отражения
операций в лицевом счете получателя.
2.4.3. Требовать от Финансового управления восстановления
неправильно зачисленных и списанных с лицевого счета получателя
сумм.
2.4.4. Консультироваться в Финансовом управлении по вопросам
оформления платежных и иных документов, необходимых для
осуществления кассового расхода с лицевого счета получателя.
2.4.5. Получать дубликаты выписки из лицевого счета получателя
и подтверждающих документов в случае их утери по заявлению на имя
руководителя Финансового управления (его заместителя).
3. Срок действия Договора
3.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания
Сторонами и действует до "___" _________ 200_ г.
3.2. Договор считается продленным на неопределенный срок в
случае, если до истечения срока настоящего Договора ни одна из
Сторон не заявит о его расторжении.
4. Разрешение споров
4.1. Споры, возникающие между Сторонами в ходе выполнения
условий Договора, подлежат разрешению в порядке, предусмотренном
законодательством Российской Федерации.
5. Ответственность Сторон
5.1. За нарушение принятых по настоящему Договору обязательств
Стороны несут ответственность в соответствии с действующим
законодательством Российской Федерации.
5.2. Каждая из Сторон не несет ответственность за неисполнение
или несвоевременное исполнение принятых на себя по настоящему
Договору обязательств вследствие обстоятельств, возникших не по
вине этой Стороны.
6. Юридические адреса и подписи Сторон
Финансово-казначейское управление Клиент
_________________________________ __________________________
(индекс) (индекс)
_________________________________ __________________________
_________________________________ __________________________
_________________________________ __________________________
_________________________________ __________________________
(юридический адрес) (юридический адрес)
_________________________________ __________________________
подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О.
М.П. М.П.
Приложение N 7
ДОГОВОР N ___
НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА РАСПОРЯДИТЕЛЯ
г. Тула "____" _________ 200___ г.
Финансово-казначейское управление Управы г. Тулы, именуемое в дальнейшем
Финансовое управление, в лице руководителя _________________________________,
_____________________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
действующего на основании _______________________________, с одной стороны, и
(наименование документа)
____________________________________________________________________________,
(наименование главного распорядителя бюджетных средств)
именуемый в дальнейшем Клиент, в лице _______________________, действующего
(фамилия, имя, отчество)
на основании ______________________, с другой стороны, именуемые в дальнейшем
(наименование документа)
Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. Предмет Договора
1.1. Настоящий Договор заключается в соответствии с
Постановлением Главы г. Тулы от "__" _________ 200___ г. N _____ в
целях перевода главных распорядителей и получателей бюджетных
средств на систему казначейского исполнения городского бюджета.
1.2. Финансовое управление открывает Клиенту лицевой счет
распорядителя, отражает на нем операции по доведению сумм
финансирования, выделенных на ведомство, и распределению
финансирования по получателям бюджетных средств, находящимся в
ведении Клиента, а также выдает Клиенту документы, подтверждающие
операции, в соответствии с "Инструкцией о порядке финансирования
расходов городского бюджета и ведения лицевых счетов
распорядителей и получателей средств городского бюджета",
утвержденной Постановлением Главы г. Тулы от "___" ________ 200_
г. N _ (далее - Инструкция).
2. Права и обязанности Сторон
2.1. Финансовое управление обязуется:
2.1.1. Открыть Клиенту лицевой счет распорядителя в
установленном порядке.
2.1.2. Своевременно и правильно осуществлять операции по
лицевому счету распорядителя.
2.1.3. Нести ответственность за правильность отражения операций
в лицевом счете распорядителя.
2.1.4. Своевременно информировать Клиента о суммах выделенного
на его ведомство финансирования.
2.1.5. Своевременно представлять Клиенту выписки из лицевого
счета распорядителя и документы, подтверждающие операции по счету.
Выдавать документы Клиенту под роспись на основании доверенности
при предъявлении удостоверяющих личность документов.
2.1.6. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка
учета средств на лицевом счете распорядителя.
2.1.7. Сохранять тайну операций и остатков на лицевом счете
распорядителя и иную конфиденциальную информацию, полученную в
процессе ведения счета.
2.2. Клиент обязуется:
2.2.1. Своевременно информировать Финансовое управление об
изменении наименования юридического лица и других изменениях в
сведениях и документах, представленных в финансовое управление для
открытия и обслуживания лицевого счета распорядителя, о принятии
решения о реорганизации или ликвидации Клиента, с представлением
соответствующих документов.
2.2.2. Своевременно представлять в Финансовое управление
реестры распределения финансирования, зачисленного на лицевой счет
распорядителя, по лицевым счетам подведомственных получателей
бюджетных средств.
2.2.3. Соблюдать порядок оформления реестров распределения
финансирования (в том числе и электронных).
2.2.4. Своевременно информировать подведомственных получателей
бюджетных средств о суммах переданного на их лицевые счета
финансирования.
2.2.5. Своевременно информировать Финансовое управление о
суммах, ошибочно отраженных в лицевом счете распорядителя.
2.3. Финансовое управление имеет право:
2.3.1. Требовать от Клиента правильности оформления и
своевременности представления документов, необходимых для
переоформления и закрытия лицевого счета распорядителя.
2.3.2. Осуществлять контроль реестров распределения
финансирования Клиента на соответствия требованиям Инструкции.
2.3.3. При обнаружении ошибочных записей в лицевом счете
производить выверку и вносить в лицевой счет распорядителя
соответствующие изменения в безакцептном порядке.
2.3.4. Возвращать без исполнения документы Клиенту со дня,
следующего за днем расторжения настоящего Договора.
2.3.5. Представлять информацию третьим лицам по лицевому счету
Клиента в исключительных случаях, прямо предусмотренных законом.
2.4. Клиент имеет право:
2.4.1. Получать от Финансового управления необходимую
дополнительную информацию об операциях по лицевому счету
распорядителя.
2.4.2. Контролировать своевременность и правильность проведения
операций по лицевому счету распорядителя.
2.4.3. Требовать от Финансового управления восстановления
неправильно зачисленных и списанных с лицевого счета распорядителя
сумм.
2.4.4. Получать дубликаты выписки из лицевого счета
распорядителя и подтверждающих документов в случае их утери по
заявлению на имя руководителя Финансового управления (его
заместителя).
3. Срок действия Договора
3.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания
Сторонами и действует до "___" _________ 200_ г.
3.2. Договор считается продленным на неопределенный срок в
случае, если до истечения срока настоящего Договора ни одна из
Сторон не заявит о его расторжении.
4. Разрешение споров
4.1. Споры, возникающие между Сторонами в ходе выполнения
условий Договора, подлежат разрешению в порядке, предусмотренном
законодательством Российской федерации.
5. Ответственность Сторон
5.1. За нарушение принятых по настоящему Договору обязательств
Стороны несут ответственность в соответствии с действующим
законодательством Российской Федерации.
5.2. Каждая из Сторон не несет ответственность за неисполнение
или несвоевременное исполнение принятых на себя по настоящему
Договору обязательств вследствие обстоятельств, возникших не по
вине этой Стороны.
6. Юридические адреса и подписи Сторон
Финансово-казначейское управление Клиент
_________________________________ __________________________
(индекс) (индекс)
_________________________________ __________________________
_________________________________ __________________________
_________________________________ __________________________
_________________________________ __________________________
(юридический адрес) (юридический адрес)
_________________________________ __________________________
(подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О.
М.П. М.П.
Приложение N 8
Руководителю
__________________________
__________________________
(наименование организации)
__________________________
ИЗВЕЩЕНИЕ
ОБ ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
В ФИНАНСОВО-КАЗНАЧЕЙСКОМ УПРАВЛЕНИИ УПРАВЫ Г. ТУЛЫ
Финансово-казначейское управление Управы г. Тулы сообщает, что
_____________________________________________________________________________
(наименование организации)
с "__" ______ 200_ г. открыты лицевые счета NN:
_____________________________________________________________________________
(номер, наименование лицевого счета)
_____________________________________________________________________________
(номер, наименование лицевого счета)
_____________________________________________________________________________
(номер, наименование лицевого счета)
_____________________________________________________________________________
(номер, наименование лицевого счета)
_____________________________________________________________________________
(номер, наименование лицевого счета)
Начальник
финансово-казначейского управления ___________
(подпись)
Главный бухгалтер
финансово-казначейского управления ___________
(подпись)
"___" ________ 200___ г.
Приложение N 9
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ЗАКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА В ФИНАНСОВО-КАЗНАЧЕЙСКОМ
УПРАВЛЕНИИ УПРАВЫ Г. ТУЛЫ
_____________________________________________________________________________
(ИНН, наименование получателя бюджетных средств)
_____________________________________________________________________________
(ИНН, наименование вышестоящей организации)
Адрес: ______________________________________________________________________
(юридический адрес получателя бюджетных средств)
На основании Порядка кассового обслуживания городского бюджета
казначейством финансово-казначейского управления Управы г. Тулы,
бюджетополучателями и ТФ АК "Московского муниципального банка - Банка
Москвы", утвержденного начальником финансового управления от
"________" _________________ 200_ года, просим закрыть лицевой счет
N ___________________________________________________________________ в связи
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Руководитель _____________________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ________________ ____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П. "__" __________ 200___ г.
_____________________________________________________________________________
Отметки финансово-казначейского управления
Закрыть лицевой счет разрешаю.
Начальник
финансово-казначейского управления ______________ "_____" __________ 200__ г.
(подпись)
Лицевой счет закрыт.
Главный бухгалтер
финансово-казначейского управления ______________ "_____" __________ 200__ г.
(подпись)
Приложение N 10
Руководителю
__________________________
__________________________
(наименование организации)
__________________________
ИЗВЕЩЕНИЕ
О ЗАКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА В ФИНАНСОВО-КАЗНАЧЕЙСКОМ
УПРАВЛЕНИИ УПРАВЫ Г. ТУЛЫ
Финансово-казначейское управление Управы г. Тулы сообщает, что
_____________________________________________________________________________
(наименование организации)
_____________________________________________________________________________
с "____" ________ 200__ г. закрывается лицевой счет N _______________________
_____________________________________________________________________________
(наименование лицевого счета)
Начальник
финансово-казначейского управления ___________
(подпись)
Главный бухгалтер
финансово-казначейского управления ___________
(подпись)
"____" __________ 200____ г.
Приложение N 11
________________________________
(ИНН и наименование главного
________________________________
распорядителя бюджетных средств)
РЕЕСТР
РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПО ПОДВЕДОМСТВЕННЫМ
УЧРЕЖДЕНИЯМ
Лицевой счет распорядителя N ____________________
_____________________________________________________________________________
(наименование лицевого счета)
Дата "__" _______ 200___ г.
Единица измерения: руб.
---------------------T--------------T-------------T----------¬
¦ Наименование ¦Номер лицевого¦ Бюджетная ¦ Сумма ¦
¦получателя бюджетных¦ счета ¦классификация¦ ¦
¦ средств ¦ +-T-T--T--T---+ ¦
¦ ¦ ¦Ф¦П¦К ¦К ¦ Э ¦ ¦
¦ ¦ ¦К¦П¦Ц ¦В ¦ К ¦ ¦
¦ ¦ ¦Р¦П¦С ¦Р ¦ Р ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Р ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+--------------+-+-+--+--+---+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦3¦4¦ 5¦6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+--------------------+--------------+-+-+--+--+---+----------+
+--------------------+--------------+-+-+--+--+---+----------+
+--------------------+--------------+-+-+--+--+---+----------+
+--------------------+--------------+-+-+--+--+---+----------+
+--------------------+--------------+-+-+--+--+---+----------+
+--------------------+--------------+-+-+--+--+---+----------+
L--------------------+--------------+-+-+--+--+---+-----------
Подпись
ответственного лица __________ _____________ ___________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение N 12
ОПИСЬ
ПРЕДСТАВЛЕННЫХ ДОКУМЕНТОВ
Дата "__" ___________ 200___ г.
ИНН и наименование получателя бюджетных средств _____________________________
_____________________________________________________________________________
Единица измерения: руб.
----T------------T---------T------------T--------------T---------T------------¬
¦ N ¦Наименование¦ N ¦ Дата ¦ Наименование ¦ Сумма ¦ Назначение ¦
¦п/п¦ документа ¦документа¦ документа ¦ поставщика, ¦ ¦ платежа ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ р/счет ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------+------------+--------------+---------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+---+------------+---------+------------+--------------+---------+------------+
¦ 1 ¦П/поручение ¦
+---+-------------------------------------------------------------------------+
¦ в т.ч. документы-основания: ¦
+---T------------T---------T------------T--------------T---------T------------+
+---+------------+---------+------------+--------------+---------+------------+
+---+------------+---------+------------+--------------+---------+------------+
¦ ¦Чек ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------+------------+--------------+---------+------------¦
¦ в т.ч. документы-основания: ¦
+-----------------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------------+
L------------------------------------------------------------------------------
Руководитель ______________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_____________________________________________________________________________
Отметки финансово-казначейского управления
Документы принял.
Работник отдела
предварительного и текущего контроля_______________ (____________________)
(подпись) (Ф.И.О. работника)
"___" __________ 200____ г.
Приложение N 13
СПРАВКА
О НАЧИСЛЕННОЙ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ
за _________ 200_ года
ИНН и наименование организации ______________________________________________
_____________________________________________________________________________
Единица измерения: руб.
---------------------------T-------------T--------------T--------------¬
¦ Расчетные показатели ¦Начислено за ¦ Выплачено в ¦ К выплате в ¦
¦ ¦ месяц ¦течение месяца¦окончательном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ расчете ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦Фонд оплаты труда, всего ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦Оплата труда ¦ ¦ ¦ ¦
¦государственных ¦ ¦ ¦ ¦
¦служащих (статья 110100), ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦В том числе: ¦XXX ¦XXX ¦XXX ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦Подоходный налог ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦Профсоюз (1 процент) ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦Прочие виды удержания, ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦В том числе: ¦XXX ¦XXX ¦XXX ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦(указать конкретные ¦ ¦ ¦ ¦
¦направления) ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦К выдаче наличными ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦Начисления на оплату ¦ ¦ ¦ ¦
¦труда (статья 110200), ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦В том числе: ¦XXX ¦XXX ¦XXX ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦Пенсионный фонд ¦ ¦ ¦ ¦
¦(28 процентов) ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦Фонд соц. страхования ¦ ¦ ¦ ¦
¦(4 процента) ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦Территориальный фонд ¦ ¦ ¦ ¦
¦мед. страхования (3,4 ¦ ¦ ¦ ¦
¦процента) ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦Федеральный фонд ¦ ¦ ¦ ¦
¦мед.страхования (0,2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦процента) ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦Прочие расходы, всего ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦В том числе: ¦XXX ¦XXX ¦XXX ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦(указать конкретные ¦ ¦ ¦ ¦
¦направления) ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-------------+--------------+--------------+
¦Итого к выдаче ¦ ¦ ¦ ¦
¦наличными ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------------+-------------+--------------+---------------
Руководитель _____________________ ____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ________________ ____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение N 14
Финансово-казначейское управление
Управы г. Тулы
РЕЕСТР N ________
НА ОПЛАТУ РАСХОДОВ
С текущего счета N ____________
Банк: _______________________________________________________________________
(наименование отделения банка, город, БИК)
Дата "__" _______ 200_ г.
Единица измерения: руб.
--------------T--------------T------------------T-----------------T------T-----------¬
¦Лицевой счет,¦ Номер ¦ ИНН, ¦ Бюджетная ¦Сумма ¦Назначение ¦
¦наименование ¦ платежного ¦ наименование ¦ классификация ¦(руб.)¦ платежа ¦
¦ получателя ¦ документа ¦ поставщика +--T--T--T---T----+ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Ф ¦П ¦К ¦ К ¦ Э ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦К ¦П ¦Ц ¦ В ¦ К ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Р ¦П ¦С ¦ Р ¦ Р ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Р ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+--------------+------------------+--+--+--+---+----+------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦4 ¦5 ¦6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+--------------+------------------+--+--+--+---+----+------+-----------+
¦Итого по главному распорядителю ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------T--------------T------------------+--+--+--+---+----+------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+--------------+------------------+--+--+--+---+----+------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+--------------+------------------+--+--+--+---+----+------+-----------+
¦Итого по главному распорядителю ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------T--------------T------------------+--+--+--+---+----+------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+--------------+------------------+--+--+--+---+----+------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+--------------+------------------+--+--+--+---+----+------+-----------+
¦Итого по главному распорядителю ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------T--------------T------------------+--+--+--+---+----+------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+--------------+------------------+--+--+--+---+----+------+-----------+
¦Всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+--------------+------------------+--+--+--+---+----+------+------------
Начальник
финансово-казначейского управления _____________
(подпись)
Главный бухгалтер
финансово-казначейского управления _____________
(подпись)
Начальник операционно
кассового отдела _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _______________ _____________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение N 15
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ВЫДАЧУ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК
_____________________________________________________________________________
(ИНН и наименование получателя бюджетных средств)
_____________________________________________________________________________
Просим выдать ______________________________________________________________,
(фамилия, имя, отчество)
паспорт серии ________ N __________________, выдан "____" ___________ 200_ г.
____________________________________________________________________________,
(кем выдан)
денежные чековые книжки в количестве ______________ штук по _________ листов.
(кол-во прописью) (количество)
Подпись лица, получившего доверенность, _______________________ удостоверяем.
Руководитель _____________________________
(наименование
__________________________________________ ___________ ______________________
организации) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П. "____"____________200__г.
_____________________________________________________________________________
(заполняется финансовым управлением / территориальным подразделением)
Выданы чековые книжки с бланками от N __________ до N _______________
Ответственный исполнитель ___________ _________________ "____" _____ 200_ г.
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение N 16
Финансово-казначейское управление
Управы г. Тулы
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ
за 200__ год
Начат "___" ___________ 200_ г.
Закончен "___" ________ 200_ г.
---T--------T------------T-----T------T------T---------------T---------------¬
¦N ¦ Номер ¦Наименование¦Номер¦ Дата ¦Сумма ¦ Выдал ¦ Получил ¦
¦п/¦лицевого¦организации-¦чека ¦выдачи¦ по ¦ (подпись ¦ (подпись ¦
¦п ¦ счета ¦получателя ¦ ¦ ¦чеку ¦уполномоченного¦уполномоченного¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(руб.,¦ лица ¦ лица ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦коп.) ¦ финансового ¦ организации- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ управления) ¦ получателя) ¦
+--+--------+------------+-----+------+------+---------------+---------------+
¦1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+--+--------+------------+-----+------+------+---------------+---------------+
+--+--------+------------+-----+------+------+---------------+---------------+
+--+--------+------------+-----+------+------+---------------+---------------+
+--+--------+------------+-----+------+------+---------------+---------------+
+--+--------+------------+-----+------+------+---------------+---------------+
+--+--------+------------+-----+------+------+---------------+---------------+
L--+--------+------------+-----+------+------+---------------+----------------
ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ
Итого в настоящем журнале содержится пронумерованных и
прошнурованных _______________________ листов с N ____ по N ___ включительно.
(количество листов прописью)
Начальник
финансово-казначейского управления ____________
(подпись)
Главный бухгалтер
финансово-казначейского управления ____________
(подпись)
"__" ________ 200_ г.
Приложение N 17
Финансово-казначейское управление
Управы г. Тулы
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
ПО ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
По состоянию на "__" ________ 200_ г.
Единица измерения: руб.
-----------------------------T------------T------------T------------¬
¦ Номер лицевого счета ¦ Остаток ¦ Обороты ¦ Остаток ¦
¦ ¦ на ¦ за текущий ¦ на ¦
¦ ¦ ---------- ¦ день ¦ -------- ¦
¦ ¦ (дата) ¦ ¦ (дата) ¦
¦ +-----T------+-----T------+-----T------+
¦ ¦дебет¦кредит¦дебет¦кредит¦дебет¦кредит¦
+----------------------------+-----+------+-----+------+-----+------+
¦ 1 ¦2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+----------------------------+-----+------+-----+------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----+------+-----+------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----+------+-----+------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----+------+-----+------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----+------+-----+------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----+------+-----+------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----+------+-----+------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----+------+-----+------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----+------+-----+------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----+------+-----+------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------+-----+------+-----+------+-----+------+
¦Итого: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------------+-----+------+-----+------+-----+-------
Исполнитель ______________ __________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Начальник операционно
кассового отдела __________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение N 18
Финансово-казначейское управление
Управы г. Тулы
ВЫПИСКА
ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ЗА "__" __________ 200_ Г.
Лицевой счет N __________________
_____________________________________________________________________________
(наименование лицевого счета)
Входящий остаток _______
Оборот по дебету _______
Оборот по кредиту _______
Исходящий остаток _______
----T-----------------------T----T-----------------T--------T------------¬
¦ N ¦Бюджетная классификация¦Счет¦Корреспондирующий¦Документ¦ Обороты ¦
¦оп.+---T---T----T---T------+ ¦ счет ¦ +-----T------+
¦ ¦ФКР¦ППП¦КЦСР¦КВР¦ЭКР ¦ ¦ ¦ ¦Дебет¦Кредит¦
+---+---+---+----+---+------+----+-----------------+--------+-----+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
+---+---+---+----+---+------+----+-----------------+--------+-----+------+
+---+---+---+----+---+------+----+-----------------+--------+-----+------+
+---+---+---+----+---+------+----+-----------------+--------+-----+------+
+---+---+---+----+---+------+----+-----------------+--------+-----+------+
+---+---+---+----+---+------+----+-----------------+--------+-----+------+
+---+---+---+----+---+------+----+-----------------+--------+-----+------+
+---+---+---+----+---+------+----+-----------------+--------+-----+------+
¦Обороты: ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+-----+------+
¦Итого по счету: ¦ ¦ ¦
L-----------------------------------------------------------+-----+-------
Исполнитель _________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи}
Приложение N 19
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР N ___________ ___________
Дата
Сумма ¦
прописью ¦
---------+-------------------------T---------T----------------------------
ИНН ¦ Сумма ¦
+---------+----------------------------
¦Сч. N ¦
Плательщик ¦ ¦
-----------------------------------+---------+
¦БИК ¦
+---------+
Банк плательщика ¦Сч. N ¦
-----------------------------------+---------+
¦БИК ¦
+---------+
Банк получателя ¦Сч. N ¦
-----------------------------------+---------+
ИНН ¦Сч. N ¦
+---------+--------T-----------T------
¦Вид оп. ¦ ¦Срок плат. ¦
+---------+--------+-----------+------
¦Наз. пл. ¦ ¦Очер. плат.¦
+---------+--------+-----------+------
¦Код ¦ ¦Рез. поле ¦
Получатель ¦ ¦ ¦ ¦
-----------------------------------+---------+--------+-----------+------
Назначение платежа
-------------------------------------------------------------------------
Отметки о проведении
Приложение N 20
Финансово-казначейское управление
Управы г. Тулы
СПРАВКА
О ФИНАНСИРОВАНИИ И КАССОВЫХ РАСХОДАХ
ПОЛУЧАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
НА ________ 200_ Г.
(МЕСЯЦ)
Единица измерения: руб.
--------T------------T-------------------T--------T--------------T--------T--------¬
¦Лицевой¦Наименование¦ Бюджетная ¦Остаток ¦ Открытое ¦Кассовый¦Остаток ¦
¦ счет ¦ получателя ¦ классификация ¦средств ¦финансирование¦ расход ¦средств ¦
¦ ¦ бюджетных ¦ ¦ на ¦ за месяц ¦за месяц¦на счете¦
¦ ¦ средств +--T---T---T---T----+ счете ¦ ¦ ¦на конец¦
¦ ¦ ¦Ф ¦ П ¦ К ¦ К ¦ Э ¦ на ¦ ¦ ¦ месяца ¦
¦ ¦ ¦К ¦ П ¦ Ц ¦ В ¦ К ¦ начало ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Р ¦ П ¦ С ¦ Р ¦ Р ¦ месяца ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Р ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+------------+--+---+---+---+----+--------+--------------+--------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
+-------+------------+--+---+---+---+----+--------+--------------+--------+--------+
+-------+------------+--+---+---+---+----+--------+--------------+--------+--------+
+-------+------------+--+---+---+---+----+--------+--------------+--------+--------+
¦Итого по учреждению: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------T------------T--T---T---T---T----+--------+--------------+--------+--------+
+-------+------------+--+---+---+---+----+--------+--------------+--------+--------+
+-------+------------+--+---+---+---+----+--------+--------------+--------+--------+
¦Итого по учреждению: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------T------------T--T---T---T---T----+--------+--------------+--------+--------+
+-------+------------+--+---+---+---+----+--------+--------------+--------+--------+
+-------+------------+--+---+---+---+----+--------+--------------+--------+--------+
¦Итого по учреждению: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------T------------T--T---T---T---T----+--------+--------------+--------+--------+
+-------+------------+--+---+---+---+----+--------+--------------+--------+--------+
+-------+------------+--+---+---+---+----+--------+--------------+--------+--------+
¦Итого по учреждению: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+--------+--------------+--------+--------+
¦Всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------------------------+--------+--------------+--------+---------
Исполнитель _______________ __________ ____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Начальник
операционно-кассового отдела ____________ __________________
(подпись) (расшифровка подписи)
ПОРЯДОК
ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА
ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ
И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА, ФИНАНСИРУЕМЫХ НА
ОСНОВАНИИ СМЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным
кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства
Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2000, N 32, ст. 3339;
2001 N 33 (часть I), ст. 3429; 2002, N 22, ст. 2026; 2002, N 28,
ст. 2790; 2002, N 30, ст. 3021; 2002, N 30, ст. 3027; 2003, N 28,
ст. 2892) и устанавливает порядок открытия и ведения финансово-
казначейским управлением Управы г. Тулы лицевых счетов для учета
операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, распорядителей и получателей
средств городского бюджета, финансируемых на основании смет
доходов и расходов.
1. Понятия и термины
В настоящем Порядке используются следующие понятия и термины:
Финансово-казначейское управление Управы г. Тулы - орган
местного самоуправления, структурное подразделение Управы города,
осуществляющее организацию исполнения, исполнение и контроль за
использованием средств городского бюджета (далее - финансовое
управление).
Бюджетный отдел - структурное подразделение финансового
управления, осуществляющее организацию работы по составлению и
исполнению городского бюджета, обеспечению контроля за исполнением
городского бюджета.
Отдел, курирующий соответствующие отрасли, - структурное
подразделение финансового управления (бюджетный отдел, отдел
планирования расходов бюджетной сферы, отдел отраслей
производственной сферы и сферы услуг, отдел топливно-
энергетических ресурсов, капитальных вложений), осуществляющее
составление и организацию исполнения городского бюджета,
обеспечение контроля за исполнением городского бюджета по
закрепленным за его сотрудниками разделам функциональной
классификации.
Отдел предварительного и текущего контроля - структурное
подразделение финансового управления, осуществляющее функции
предварительного и текущего контроля расходов получателей средств
городского бюджета, финансируемых через лицевые счета, открытые в
финансовом управлении.
Операционно-кассовый отдел структурное подразделение
финансового управления, осуществляющее функции операционно-
кассового обслуживания получателей средств городского бюджета,
финансируемых через лицевые счета, открытые в финансовом
управлении.
Главный распорядитель средств городского бюджета орган
местного самоуправления г. Тулы, имеющий право распределять
средства городского бюджета по подведомственным получателям
средств городского бюджета, определенный ведомственной
классификацией расходов городского бюджета (далее - главный
распорядитель бюджетных средств).
Бюджетное учреждение - организация, созданная органами
государственной власти для осуществления управленческих, социально-
культурных, научно-технических или иных функций некоммерческого
характера, деятельность которой финансируется из городского
бюджета или бюджета государственного внебюджетного фонда на основе
сметы доходов и расходов.
Получатель средств городского бюджета - орган государственной
власти или бюджетное учреждение, находящееся в ведении главного
распорядителя бюджетных средств, а также иная организация,
финансируемая из городского бюджета на основании сметы доходов и
расходов (далее - получатель бюджетных средств).
Средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, - средства, полученные получателями бюджетных
средств из внебюджетных источников, образование и расходование
которых установлено законодательными актами, решениями Президента
Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, а в
отдельных случаях - нормативными правовыми актами органов
исполнительной власти и учредительными документами (уставами)
бюджетных учреждений (далее - внебюджетные средства).
Смета доходов и расходов по внебюджетным средствам - документ,
составляемый получателем бюджетных средств на текущий финансовый
год, утверждаемый в порядке, установленном главным распорядителем
бюджетных средств, и определяющий объемы поступлений средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, с указанием источников образования и направлений
использования этих средств в структуре показателей ведомственной и
экономической классификаций расходов бюджетов Российской
Федерации.
Текущий счет для внебюджетных средств финансового управления
лицевой счет, открытый финансовому управлению на балансовом счете
N 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме
федеральной) собственности. Некоммерческие организации" в
учреждении Банка России или кредитной организации для учета
средств, полученных получателями бюджетных средств от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Лицевой счет для внебюджетных средств - регистр аналитического
учета финансового управления, предназначенный для отражения в
учете операций по поступлению и расходованию внебюджетных средств.
Кассовый расход за счет внебюджетных средств - операция по
списанию средств с текущего счета для внебюджетных средств
финансового управления и лицевых счетов для внебюджетных средств в
оплату принятых в установленном порядке получателем бюджетных
средств денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности.
2. Общие положения
2.1. Доходы, полученные получателями бюджетных средств от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в полном
объеме учитываются в доходах городского бюджета и отражаются в
сметах доходов и расходов по внебюджетным средствам получателей
бюджетных средств.
2.2. Операции с внебюджетными средствами отражаются на лицевых
счетах для внебюджетных средств, открытых получателям бюджетных
средств в финансовом управлении.
2.3. Основанием для открытия лицевого счета для внебюджетных
средств получателю бюджетных средств служит смета доходов и
расходов по предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, утвержденная главным распорядителем бюджетных
средств, в ведомстве которого находится получатель.
2.4. Операции, отраженные на лицевых счетах для внебюджетных
средств, являются объектами бухгалтерского учета исполнения
городского бюджета и исполнения смет доходов и расходов по
внебюджетным средствам.
2.5. Финансовое управление для учета средств, полученных
получателями бюджетных средств от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, в установленном порядке на
основании договора открывает текущий счет для внебюджетных средств
на балансовом счете N 40603 "Счета предприятий, находящихся в
государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие
организации" в учреждениях Банка России или в уполномоченных
кредитных организациях.
2.6. Текущие счета для внебюджетных средств получателей
бюджетных средств, открытые в учреждениях Банка России или в
уполномоченных кредитных организациях, закрываются. Порядок
закрытия текущих счетов определяется в соответствии с действующим
законодательством Российской Федерации.
Остатки неиспользованных средств на текущих счетах для
внебюджетных средств получателей бюджетных средств перечисляются
на текущий счет для внебюджетных средств финансового управления и
зачисляются на соответствующие лицевые счета для внебюджетных
средств.
3. Открытие, ведение, переоформление и закрытие лицевых счетов
для внебюджетных средств
3.1. Открытие, ведение, переоформление и закрытие лицевых
счетов для внебюджетных средств осуществляется в порядке,
предусмотренном Порядком финансирования расходов городского
бюджета и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей
средств городского бюджета", утвержденным Постановлением Главы г.
Тулы от "___" ________ 200_ г. N ___ (далее - порядок
финансирования), с учетом пунктов 4.2 - 4.5 настоящего Порядка.
3.2. Для оформления открытия лицевого счета для внебюджетных
средств в операционно-кассовый отдел должны быть представлены
следующие документы:
а) заявление на открытие лицевого счета;
б) подлинник и заверенная копия разрешения на открытие лицевого
счета для внебюджетных средств;
в) карточка с образцами подписей и оттиска печати в двух
экземплярах.
Заявление на открытие лицевого счета, подлинник разрешения и
один экземпляр карточки с образцами подписей и оттиска печати
хранятся в едином юридическом деле владельца лицевого счета,
которое оформляется на получателя бюджетных средств по всем
открытым ему лицевым счетам. Копия разрешения и второй экземпляр
карточки с образцами подписей и оттиска печати используется
работниками операционно-кассового отдела при проверке платежных
документов, представленных владельцами лицевых счетов.
3.3. Каждому главному распорядителю и получателю бюджетных
средств может быть открыт только один лицевой счет для
внебюджетных средств. Отличительным признаком лицевого счета для
внебюджетных средств является код 9 в последнем разряде номера
лицевого счета.
3.4. На лицевом счете для внебюджетных средств в структуре
показателей классификации расходов бюджетов Российской Федерации
отражаются:
а) уточненные бюджетные ассигнования за счет внебюджетных
средств, предусмотренные получателю бюджетных средств сводной
бюджетной росписью на текущий год;
б) принятые бюджетные обязательства, подлежащие оплате за счет
внебюджетных средств, текущего года;
в) исполненные бюджетные обязательства, подлежащие оплате за
счет внебюджетных средств, с начала года по текущую дату;
г) остаток внебюджетных средств на начало текущего года;
д) суммы внебюджетных средств, поступившие с начала года по
текущую дату;
е) кассовые расходы, произведенные за счет внебюджетных
средств, с начала года по текущую дату;
ж) восстановленные кассовые расходы, произведенные за счет
внебюджетных средств, с начала года по текущую дату;
з) остаток поступивших внебюджетных средств на текущую дату.
3.5. Лицевые счета для внебюджетных средств закрываются:
а) при отзыве разрешения на открытие лицевого счета для
внебюджетных средств;
б) по заявлению владельца в связи с реорганизацией, изменением
подчиненности;
в) по завершении работы ликвидационной комиссии;
г) по окончании финансового года, если в течение данного
финансового года операции по лицевому счету для внебюджетных
средств не производились и остатка внебюджетных средств не
имеется;
д) в иных случаях, предусмотренных законодательством.
4. Составление смет доходов и расходов по внебюджетным средствам
4.1. Расходы, производимые за счет внебюджетных средств,
подлежат отражению в сводной бюджетной росписи в составе бюджетных
ассигнований, утвержденных получателю бюджетных средств на
очередной финансовый год.
4.2. Смета доходов и расходов по внебюджетным средствам
составляется получателем бюджетных средств на текущий финансовый
год с поквартальной разбивкой.
4.3. В доходной части сметы по внебюджетным средствам
указываются суммы поступления по каждому виду образования
внебюджетных средств.
4.4. В расходной части сметы по внебюджетным средствам
указываются направления расходования внебюджетных средств в
структуре кодов экономической классификации расходов бюджетов
Российской Федерации. Привязка расходов, осуществляемых за счет
внебюджетных средств, к конкретным видам образования этих средств
в смете не осуществляется.
4.5. Главные распорядители бюджетных средств в установленном
ими порядке утверждают сметы доходов и расходов по внебюджетным
средствам подведомственных получателей бюджетных средств.
Утвержденная смета доходов и расходов представляется
получателем бюджетных средств в бюджетный и отраслевые отделы.
4.6. Утвержденная смета доходов и расходов по внебюджетным
средствам в течение финансового года может уточняться. Порядок
внесения изменений в смету устанавливает главный распорядитель
бюджетных средств. Дополнительная смета представляется получателем
бюджетных средств в бюджетный и отраслевые отделы.
5. Поступление внебюджетных средств
5.1. Оплата потребителями товаров, работ и услуг,
предоставляемых получателями бюджетных средств в рамках
осуществления предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, может осуществляться в безналичной и наличной форме.
5.2. При оплате товаров, работ и услуг, предоставляемых
получателями бюджетных средств, по безналичной форме потребители
перечисляют денежные средства на текущий счет для внебюджетных
средств финансового управления.
5.3. Платежные поручения для оплаты товаров, работ и услуг,
предоставляемых получателями бюджетных средств, должны быть
заполнены плательщиками с учетом следующих особенностей:
а) в поле "Получатель" указываются реквизиты финансового
управления и его текущий счет для внебюджетных средств;
б) в поле "Назначение платежа" указываются:
- наименование получателя бюджетных средств;
- номер лицевого счета для внебюджетных средств;
- код дохода классификации доходов бюджетов Российской
Федерации;
- наименование вида образования внебюджетных средств.
5.4. При оплате товаров, работ и услуг, предоставляемых
получателями бюджетных средств, за наличный расчет вырученная
денежная наличность сдается получателями бюджетных средств в
учреждение банка на текущий счет для внебюджетных средств
Финансового управления с учетом установленного лимита остатка
кассы.
Лимит остатка кассы устанавливается финансовым управлением без
права расходования наличных денежных средств из выручки,
поступающей в кассу получателя бюджетных средств, минуя текущий
счет для внебюджетных средств финансового управления.
5.5. Объявления на взнос наличными в счет оплаты товаров, работ
и услуг должны быть заполнены получателями бюджетных средств с
учетом следующих особенностей:
а) в полях реквизитов получателя указывается финансовое
управление и текущий счет для внебюджетных средств финансового
управления;
б) в поле "От кого" указывается ИНН, наименование получателя
бюджетных средств и номер его лицевого счета;
в) в поле "Источник взноса" после текстового описания вида
образования внебюджетных средств через запятую указываются:
- код дохода классификации доходов Российской Федерации;
- назначение платежа, однозначно соответствующее видам
образования внебюджетных средств;
г) НДС, полученный от сдачи муниципальной собственности в
аренду, не включается в сумму перечислений на текущий счет для
внебюджетных средств финансового управления, а перечисляется
получателем бюджетных средств отдельным платежным поручением на
счета органов федерального казначейства.
5.6. Отражение поступления внебюджетных средств в лицевых
счетах для внебюджетных средств осуществляется операционно-
кассовым отделом на основании выписки банка по текущему счету для
внебюджетных средств финансового управления.
5.7. В случае несоответствия сумм, поступивших на лицевой счет
для внебюджетных средств, суммам, указанным в смете доходов и
расходов по внебюджетным средствам по соответствующему коду дохода
классификации доходов бюджетов Российской Федерации, платеж
зачисляется на лицевой счет в доход, но не разрешается к
использованию до представления получателем бюджетных средств в
финансовое управление приведенной в соответствие сметы доходов и
расходов по внебюджетным средствам.
5.8. В случае невозможности определения по тексту поля
"Назначение платежа" платежного поручения и по тексту поля
"Источник взноса" объявления на взнос наличными вида образования
внебюджетных средств платеж зачисляется на лицевой счет для
внебюджетных средств в доход, но не разрешается к использованию до
представления получателем бюджетных средств в финансовое
управление в письменной форме дополнительной информации по
определению принадлежности платежа к соответствующему виду
образования внебюджетных средств.
5.9. Суммы, перечисленные на текущий счет для внебюджетных
средств финансового управления без указания (ошибочного указания)
наименования получателя бюджетных средств или вида образования
внебюджетных средств, учитываются на служебном лицевом счете
невыясненных средств. Если в течение десяти дней указанные
недостатки плательщиком не устранены, финансовое управление
возвращает перечисленные суммы отправителю.
6. Финансирование расходов за счет внебюджетных средств
6.1. Внебюджетные средства, зачисленные на текущий счет для
внебюджетных средств финансового управления и на лицевой счет для
внебюджетных средств получателя бюджетных средств, в полном объеме
направляются на финансирование этого получателя бюджетных средств.
Перераспределение внебюджетных средств между получателями
бюджетных средств не допускается.
6.2. Финансовое управление осуществляет кассовый расход
внебюджетных средств на основании расчетно-платежных документов
(платежных поручений и денежных чеков), представленных
получателями бюджетных средств.
Порядок оформления, представления и прохождения расчетно-
платежных документов на оплату расходов за счет внебюджетных
средств через финансовое управление соответствует порядку
прохождения расчетно-платежных документов на оплату расходов за
счет бюджетных средств, установленному порядком финансирования с
учетом пунктов 6.3 - 6.7 настоящего Порядка.
6.3. Платежные документы получателей бюджетных средств на
осуществление кассового расхода за счет внебюджетных средств
дополнительно контролируются отделом предварительного и текущего
контроля на:
а) наличие достаточного остатка средств на лицевом счете для
внебюджетных средств;
б) соответствие утвержденной смете доходов и расходов по
внебюджетным средствам по соответствующим кодам экономической
классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
При недостаточности сметных назначений по соответствующим кодам
экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации
бюджетополучатель должен привести в соответствие смету доходов и
расходов по внебюджетным средствам и представить ее в бюджетный и
отраслевые отделы, после чего может быть разрешено проведение
расчетно-платежного документа.
6.4. Отражение операций кассового расхода, восстановления и
возврата внебюджетных средств в лицевых счетах для внебюджетных
средств осуществляется операционно-кассовым отделом на основании
выписки банка по текущему счету для внебюджетных средств
финансового управления.
6.5. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у
получателя бюджетных средств при исполнении сметы доходов и
расходов по внебюджетным средствам текущего финансового года,
учитываются на лицевом счете для внебюджетных средств как
восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям
бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был
произведен кассовый расход. При этом в платежном поручении
дебитора в поле "Назначение платежа" обязательно должен быть
указан лицевой счет получателя бюджетных средств, номер и дата
платежного поручения, на основании которого был осуществлен
возвращаемый платеж, а также номер бюджетного обязательства, если
платеж был выполнен в счет оплаты учтенного бюджетного
обязательства.
Возврат неиспользованных наличных денежных средств
осуществляется получателем бюджетных средств путем их сдачи в
учреждение банка на текущий счет для внебюджетных средств
финансового управления. При этом в объявлении на взнос наличными в
поле "От кого" обязательно указывается наименование получателя
бюджетных средств и номер его лицевого счета, в поле "Источник
взноса" указываются показатели классификации расходов бюджетов
Российской Федерации, по которым ранее был произведен кассовый
расход.
6.6. Суммы возврата дебиторской задолженности по внебюджетным
средствам прошлых лет учитываются на лицевом счете для
внебюджетных средств как доход.
6.7. Остаток внебюджетных средств предшествовавшего финансового
года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевых счетах
для внебюджетных средств как вступительный остаток на 1 января
текущего финансового года.
Начальник финансово-казначейского
управления Управы г. Тулы
В.А.ШМАКИНА
|
